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企业集团财务公司风险管理策略研究

作者：郑创新

来源：《商场现代化》2015年第19期

摘 要：随着改革开放的推进和经济全球化程度的提高，我国企业集团取得了蓬勃发展，与此同时，其所面临的竞争与挑战也日益加剧。作为伴随着企业集团产生并成长起来的财务公司，其所面临的风险状况也日益多元和复杂，如何防范与管理好财务公司风险，已成为普遍关注且重视的问题。在此背景下，本文粗略研究并探讨了企业集团财务公司风险管理策略。 关键词：风险管理；企业集团财务公司；策略

企业集团财务公司是伴随着企业集团发展而诞生的一类非银行金融机构，它是企业集团发展到一定规模后，为实现集团化运作，聚合金融业务，实现专业化管理和市场化服务的产物。随着20多年来的发展壮大，财务公司已成长为企业集团加强资金集中管理、开展投融资活动的重要支持力量。为顺应企业集团发展需求，做好财务公司风险管控，为企业集团提供安全、优质的金融服务，意义尤为重大。

一、建立现代风险管理理念指导财务公司风险管理

在金融机构内部管理组成中，现代风险管理处于重要地位，不少金融机构已经把风险管理提升到战略发展高度。目前不少财务公司在风险管理认识上，重要性与其应有的高度还具有一定的差距，如在实际工作中以相对次要的态度对待风险管理，或者只是停留在稽核检查层面。全面提升风险管理水平，首先需要搭建起现代化的风险管理经营理念： 1.全面的风险管理理念

全面风险管理理念具体体现在风险管理范围的全面性、风险管理过程的全程性、风险管理文化的全员性以及风险管理方法的全新性。在风险管理体系中涵盖了所有的相关人员、经营活动以及操作环节，对于风控制度，从上至下的任何人员都必须进行自觉遵循。 2.独立的风险管理理念

独立的风险管理理念，是指应提高对保持风险管理工作独立性的重视，具体表现在保持组织上的独立和业务上的独立，即应创造条件，建立由董事会直接领导风险管理和稽核部门，以保障不受经营管理层、其他人员等的干扰和影响，保持其工作的客观、公正和公平。 3.有效的风险管理理念

企业经营环境和风险状况不是一成不变的，始终处于变化之中，因此调整完善风险管理理念和工作模式也应同步进行，这是风险管理真正发挥作用的必要保证条件。

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二、建立和完善财务公司的全面风险管理体系

无论是外部监管要求，还是财务公司自身发展需要，全面风险管理体系的建立都是极为必要之举。全面风险管理体系能够在统一的风险管理范围内，纳入不同类型客户以及不同种类业务的风险，并在统一的管理体系中，纳入承担风险管理任务的各个业务部门，从而形成一个兼顾内外的有机整体。具体而言，财务公司构建和完善全面风险管理体系，可以考虑通过以下实现路径：

1.改善财务公司的股权结构

当前财务公司普遍存在着由集团全资或绝对控股的情况，也由此形成了一股独大和过于趋同的股东构成体系。根据《企业集团财务公司管理办法》，财务公司可以考虑引入外部战略投资者，尤其是国内外金融机构战略投资者，从而改善股权结构，实现产权主体和利益主体的多元化，对丰富资本来源、减少集团干预都大有裨益；此外，随着外部投资者尤其是金融机构战略投资者的加盟，将给财务公司吸收同业先进经营管理理念、学习风险防控技术、增强业务互动往来等，都提供了更为紧密的渠道和契机。 2.设立独立的的风险管理部门

复杂性和系统性是风险管理工作的主要特征，虽然在财务公司日常管理中，信用风险和利率风险主要由信贷部门管理，流动性风险主要由资金管理部门承担，市场风险主要由投资部门承担，内控制度的执行监督主要由稽核部门承担，但是依旧需要一个独立的部门，对公司整体风险管控进行研究与规划，对各类风险进行综合、系统的归总管理，所以，建立独立的风险管理部门全面管理风险极为必要。 3.建立动态有效的规章制度体系

努力营造“制度先行”的风险管理环境，并确保规章制度体系的动态有效。相关部门和岗位以及上下级机构间划分职责一定要做到明确，职责分离和相互监督制约机制的建立要注重具备横向与纵向特征，各项风险管理工作得到有效揭示与控制，并通过制度加以固化。要建立有效的制度修编维护机制，形成制定制度、检查执行、修订完善的动态闭环，为各部门和环节更好的紧密衔接提供指引与保障，为风险的防范奠定基础。 4.引入科学的风险控制手段

财务公司应结合自身特点，逐步建立风险数据库，并通过运用一定的技术手段强化风险管理工作。要根据自身实际和风险特点，建立一套完整有效的风险识别、预防、控制和评估机制，加强对风险的预防和控制工作，并通过风险应对方案的制定，对不同类型的风险进行规避及防范，增强财务公司应变能力，将风险降到最低，预防发生各类不利事件。 5.建立适当的激励约束机制

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财务公司风险管理工作的实施，要考虑适当的激励约束，把风险管理工作人员的积极性与责任心调动与利用起来。如工资收入要有竞争力，发展机会要有吸引力，企业福利要具备安定感，业绩评价方法要做到公平等。要将个人薪酬奖励与经济责任相匹配，并注重在公司人事和薪酬奖惩制度中纳入风险管理工作，从而在风险管理方面能够让每个员工都能够感受到压力的存在，为每个员工在风险管理工作中成为积极主动参与者提供必要激励条件。另一方面，激励约束机制也必须考虑客观性和公平性，否则将使员工风险管理积极性受到挫伤，使员工内心失去平衡，甚至引发新的道德风险。 三、结论

综上所述，为强化企业集团财务公司风险管理工作，首先应确保公司从上至下树立现代的风险管理理念，相互协作、全员参与；其次，可以考虑从引入战略投资者入手，增强企业风险管理的动力与活力，并通过独立的风险管理部门、动态的规章制度体系、科学的风险管控手段、有效的激励约束机制，对风险管理工作进行巩固和提升，从而促进财务公司更好地持续、健康发展。 参考文献：

[1]金志刚.财务公司金融风险探析[J].财会通讯（理财版），2008（03）.

[2]李明辉.衍生工具的风险内部控制：国外经验及其启示[J].商业经济与管理，2007（10）. [3]李妮芳.我国企业集团财务公司风险控制存在的问题及对策[J].时代金融，2014（11）. [4]刘明，陈茂.对财务公司建立有效风险管理系统的探究[J].华商，2007（24）.

作者简介：郑创新（1984.01- ），男，籍贯：湖南沅江，目前学历：硕士，单位名称：三峡财务公司，研究方向：工商管理