税法习题 下载本文

9.设在某城市的一家企业使用土地面积为10000平方米,每平方米年税额为4元。请计算其全年应纳的城镇土地使用税。

10.居民甲有两套住房,将一套出售给居民乙,成交价格为120万元;将另一套两室住房与居民丙交换,并支付给丙换房差价款30万元。请计算甲、乙、丙相关行为应缴纳的契税(税率为4%)。

11.假设某市一家企业新占用2万平方米耕地用于工业建设,所占耕地适用的定额税率为20元/平方米。请计算该企业应纳的耕地占用税。

12.宋某2013年12月,购买一辆小汽车供自己使用,支付了含增值税税款在内的款项23.4万元,另支付代收临时牌照费550元、代收保险费1000元,支付购买工具件和零配件价款3000元,车辆装饰费1300元。所支付的款项均由销售方开具“机动车销售统一发票”。请计算宋某应纳车辆购置税。

13.某运输公司拥有载货汽车15辆(货车整备质量全部为10吨);乘人大客车20辆;小客车10辆。计算该公司应纳车船税。(载货汽车每吨年税额80元,乘人大客车每辆年税额800元,小客车每辆年税额700元。)

14.某企业某年2月开业,当年发生以下有关业务事项:领受房屋产权证、工商营业执照、土地使用证各1件;与其他企业订立转移专用技术使用权书据1份,所载金额100万元;订立产品购销合同1份,所载金额为200万元;订立借款合同1份,所载金额为400万元;企业记载资金的账簿。“实收资本”、“资本公积”为800万元;其他营业账簿10本。试计算该企业当年应缴纳的印花税税额。

15.某公司2013年3月份买入某股票20万股,每股12元,2013年5月份将其全部卖出,卖价为每股15元,试计算该公司应纳的证券交易印花税税额。

企业所得税法

一、简答

1.什么是应纳税所得额

2.什么是亏损

3.非金融企业向非金融企业借款的利息支出的扣除标准

4.企业发生的职工福利费支出的扣除标准

5.企业拨缴的工会经费的扣除标准

6.企业发生的职工教育经费支出的扣除标准

7.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出的扣除标准

8.企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出的扣除标准

9.企业发生的公益性捐赠支出的扣除标准

10.在计算应纳税所得额时,哪些支出不得扣除

11.应纳税额的计算公式

12.企业的哪些收入为免税收入

13.符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税的规定

14.高新技术企业的企业所得税税率

15.企业的哪些支出,可以在计算应纳税所得额时加计扣除及扣除标准 二、计算

1.某企业为居民企业,2013年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入4000万元。 (2)发生产品销售成本2600万元。