财务科部门及各岗位廉政风险点 下载本文

财 务 科 部 门 及 各 岗 位 廉 政 风 险

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目录

一、财务科廉政风险点……………………3

二、财务科长廉政风险点……………………3

三、副科长廉政风险点……………………4

四、会计岗位廉政风险点……………………5

五、出纳岗位廉政风险点…………………6

六、预算管理岗位廉政风险点……………7

七、国有资产管理岗位廉政风险点……8

八、监控会计岗位廉政风险点……………9

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一、财务科廉政风险点

(一)业务流程风险内容及形式

如果对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核,记账信息错误,造成报表数据不准确风险; 预算编制不全面、不合理,对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定进行政府采购,未按规定入账等,造成资产流失风险。

(二)制度机制风险内容及形式

容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

(三)外部环境风险内容及形式

工作中,有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

二、财务科长廉政风险点

(一)思想道德风险内容及形式

1. 有放松政治理论学习,造成信仰淡漠、进取心减退的风险;

2.存在宗旨意识淡薄,无私奉献意识不牢的风险。

(二)岗位职责风险内容及形式:

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