款科目，然后再一次或分次支付。（ T ）

12．申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人应在申请书上填明代理付款人名称，并在“汇票金额”栏先填写“现金”字样，再填写汇票金额。（ T ） 13．代理付款行支付银行汇票款项时，按出票金额支付票款。（ F ）

14．商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。（ T ） 15．商业汇票必须在签发后先向付款人提示承兑后使用，未经承兑的汇票不能使用。（ F ） 16．银行承兑汇票到期日，如出票人账户不足支付时，承兑银行应将不足的款项转入出票人的逾期贷款户，每日计收罚息。（ T ） 17．商业承兑汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票后，应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑。（ T ） 18．银行本票核算申请人和持票人在同一银行开户，出票行办理付款和结清同步，会计分录为：（ T ） 借：本票 贷：××存款——持票人户

19．银行卡是指只能由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。（ T ） 20．银行汇票的提示付款期限自到期日起1个月。（ F ） 答：出票日起1个月。 四、单项选择题

1．金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是（ A ）。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票 2．支票的提示付款期限自出票日起（ B ）。 A.5日 B.10日 C.15日 D.1个月 3．支票的付款人为( C )。

A.出票人 B.开户行 C.支票上记载的出票人开户银行 D.背书人

4.由出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（ B ）。 A.支票 B．银行本票 C.银行汇票 D.商业汇票 5.商业汇票的提示付款期限为( C )

A.最长不超过6个月 B.自出票日起10日 C.自汇票到期日起10日 D.自出票日起1个月

6.因出票人账户不足支付，而将不足支付的款项转入出票人逾期贷款的票据是（ D ）。 A.银行本票 B.银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票

7.银行汇票出票行结清银行汇票时，对多余款而申请人又未在银行开立账户的，多余金额应转入（ A ）。 A.其他应付款科目 B.应解汇款科目 C.汇出汇款科目 D.其他应收款科目 8.发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额内先消费、后还款的是（ B ）。 A.借记卡 B.贷记卡 C.准贷记卡 D.银行卡 五、多项选择题

1．支票结算中银行应予以退票，并对出票人按票面金额处以百分之五但不低于1千元罚款的情况有（ ACD ）。 A. 出票人签发空头支票 B.付款人拒收 C. 签章与预留银行签章不符的支票 D. 使用支付密码地区，支付密码错误的支票 2.适用于同一票据交换地区使用的票据有（AC ） A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票

3．银行汇票的出票和付款，全国范围能办理的机构是（ BC ）。

A.中国人民银行 B.商业银行 C.各商业银行参加“全国联行往来”的银行机构 D.所有金融机构

4.商业承兑汇票是由( C )签发。

A.承兑银行 B.收款人 C.出票人 D.付款人

5.可以背书转让的票据是（ ABCD ）。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票 6.借记卡按功能不同分为( A C D)。

A. 储值卡 B.准贷记卡 C. 专用卡 D. 转账卡(含储蓄卡) 六、业务处理题

资料：工商银行龙江分行安宁支行11月份发生下列业务：

1．开户单位化工厂提交转账支票和转账进账单，金额2 980元，收款单位为本行开户的百货公司，审查无误予以转账。 借 活期存款——化工厂 2 980 贷 活期存款——百货公司 2 980

2．开户单位机械厂提交转账支票和转账进账单，金额35 000元，该支票为同城桥南工行开户的某公司签发，审核无误后提出交换，约时后进账。写出两行会计分录。

工商银行龙江分行安宁支行 借 辖内往来 35 000

贷 活期存款——机械厂户 35 000 桥南工行

借 活期存款——某公司 35 000 贷 辖内往来 35 000

3．同城交换提入转账支票和转账进账单各一份，金额分别是9 000元和55 000元，支票为本行开户的制药厂签发，进账单的收款单位为金贸公司，审核无误后办理转账。

借 活期存款——制药厂 64 000 贷 活期存款——金茂公司 64 000

4．开户单位农机公司提交转账支票一张，金额230 000元，经审查该账户存款不足，退票并罚款。 借 活期存款——农机公司 1 150

贷 其他应付款——应付空头支票罚款户 1 150

5．开户单位松雷商厦提交汇票申请书委托银行签发汇票，金额20 000元，审查银行汇票。

借 活期存款——松雷商厦 20 000 贷 汇出汇款 20 000

6．王洪向银行提交汇票申请书一份及现金5 000元，申请签发“现金”银行汇票，审核无误转账并签发汇票。 借 现金 5 000 贷 汇出汇款 5 000

7．收到开户单位百洁公司提交的银行汇票和转账进账单各一份，汇票签发金额为100 000元，实际结算金额为98 800元，该汇票为省外系统内某行签发，审核无误后办理转账。 借 联行往账 98 800

贷 活期存款——百洁公司 98 800

8．收到未在本行开户的李磊提交的转账进账单和注明“现金”银行汇票各一份，金额20 000元，审核无误后办理转账。而后李磊提取现金20 000元。 借 联行往账 20 000 贷 应解汇款 20 000 借 应解汇款 20 000 贷 现金 20 000

9．收到青岛支行划付的借方报单及银行汇票，汇票签发金额为35 000 元，全额结清，该汇票为本行开户的电机厂申请本行签发，审核无误办理转账。 借 汇出汇款 35 000 贷 辖内往来 35 000

10．收到大清支行划付的借方报单及银行汇票，汇票签发金额为200 000元，实际结算金额为180 00元，该汇票为本行开户的电脑公司申请签发，审核无误办理转账。

借 汇出汇款 180 000 贷 辖内往来 180 000

11．11月13日，开户单位松雷商厦提交委托收款凭证和省外系统内某行开户单位经贸公司承兑的商业承兑汇票一张，汇票金额为250 000元，委托收取到期的汇票款，11月18日款项划回。 借 联行来账 250 000

贷 活期存款——松雷商厦 250 000 补充：省外系统内某行

借 活期存款——经贸公司 250 000 贷 联行往账 250 000

12．和平商城承兑的商业汇票已到期，金额为160 000元，开户行审查后，支付款项并划往同城他行开户的收款单位。 借 活期存款——和平商城 160 000 贷 联行往账 160 000

13.开户单位化工厂出票经银行承兑的银行承兑汇票已到期，金额350 000元，承兑银行向化工厂收取票款，该存款账户余额只有250 000元，其余作逾期贷款处理。

借 活期存款 250 000

逾期贷款（或承兑汇票垫款） 100 000 贷 应解汇款 350 000

14.收到制药厂交来付款期为一个月的银行承兑汇票一份，金额为400 000元，向银行申请承兑，审查无误后签署承兑协议，按票面金额千分之五收取承兑手续费，予以入账。

借 活期存款——制药厂户 2000 贷 手续费收入 2000 收入：银行承兑汇票 400 000

15．收到省外系统内某行邮来的委托收款凭证及银行承兑汇票,金额为500 000