? 恪守商业道德，诚信守法。对公司领导在营造诚信守法环境方面的做法

进行概括性阐述。并列举相关制度、做法、典型事例。可以包括： 公司在诚信守法方面的理念（如价值观体系中的有关内容）； 公司的有关制度； 公司的资信等级；

公司在诚信守法方面获得的奖励。 需突出公司的一些特色做法。

4.1.1.2 公司的治理

a）完善的治理结构，明确的管理责任

① 治理结构

公司建立了经营权、所有权和监督权三权分离的权力制衡机制。于……建立了独立董事制度。

股东大会…… 董事会…… 监事会……

公司经营管理层……

公司下设……（分公司、工厂等独立核算部门等情况），说明公司与独立核算单位的管控关系。

4-1-1-1组织结构图。

② 经营责任：阐述公司在责权方面的规定、公司预算管理等方面的审议、考核机制。

③ 道德与法律责任：阐述公司对董事、管理层在法律、道德方面的责任规定情况，公司对高管的要求或准则等。

b）健全的财务管理体系，明确的财务管理责任

董事长作为公司法定代表人，是公司的第一财务负责人，对公司财务管理符

合国家法律法规、《会计准则》的要求，对资产的保值增值承担责任，总裁、财

务副总、财务经理在其领导下承担具体责任。公司财务系统设置条线管理制度，对下属二级公司采取财务人员委派制。

以上描述方式仅供参考，需结合公司实际进行梳理和阐述，突出公司特色，尤其是企业内部的财务管理制度、管控方法、财务责任及权限。

c）保证内、外部审计的独立性

公司在内外部审计方面的制度及体系建设情况阐述。

内部设计的独立性：公司设有专门的内部审计机构，具有完全独立于经营管理团队的独立性，由董事长亲自负责，每年进行……定期审计，另外进行……的专项审计。针对审计中发现的问题，形成审计决定和整改建议，并进行跟踪检查，形成闭环管理。

配合内审流程图。

外部审计的独立性：公司的外部审计由……承担，从**年以来，每年……进行外部审计。**会计师事务所具备担任审计机构的任职条件和履职能力，与公司没有关联利益，近**年来出具了标准无保留意见审计报告。

d）股东及其他相关方利益的保护

公司重要决策均通过董事会研究；注重员工利益的保护，严格执行劳动法，

员工薪酬在当地、同行业中具有较强竞争力；公司积极为员工提供培训、学习的机会，关键岗位员工实施职业生涯指导，促进员工成长；注重与供应商建立长期合作关系，提供技术、方法等支持。

以上描述方式仅供参考，需结合公司实际进行梳理和阐述，另需着重说明以下情况：

股东利益的保护：如上市公司50强，（列举竞争对手数据） 员工利益的保护：劳动合同法、薪酬、福利等 供应商利益的保护：如采购制度、招投标制度 客户利益的保护：企业内部的客户利益保障机制； 其他相关方利益的保护：

4.1.1.3 公司绩效的评审 a）公司领导对公司绩效的评审

公司高层领导，主要通过以下方式评价组织的绩效和能力： ① 战略研讨会 ② 关键指标评审 ③ 专项审计

以上评审方式仅供参考，需结合公司实际进行阐述，突出公司特色。也可用图表方式阐述，示例如下：

表4.1.1-5 公司高层领导评价组织绩效和能力的方式

评价方面 发展成就 长短期目标实现程度 竞争绩效 管理有效性

评价指标（内容） 评价方法

评价周期

参与人员

b）公司近期绩效评审的结果

给出最近三年的公司绩效情况，用图表说明，并通过文字阐述。以下表格供

参考。

表4.1.1-6 公司关键绩效指标完成情况

时间 2008年水平 2009年水平

2010年

标杆水平

各项指标

主要竞争者水平

目标 实际

c）确定并落实改进关键业务的优先次序，识别创新的机会

说明公司确定关键改进业务次序的思路、方法。 列举近3年公司管理层确定的关键改进。

说明公司识别出的主要创新机会及抓住机会的途径、实现的成效。（举例3-5个实例）

表4.1.1-7 公司关键业务改进

改进业务

改进措施

责任部门

改进效果

d）评价高层领导的绩效

阐述公司评价高层领导绩效的做法，包括： 评价体系； 评审结果运用等。

社会责任

4.1.2

简单阐述公司的社会责任观，取得的标志性荣誉。

4.1.2.1 公共责任

公司建立了……体系，保障了……。

如：ISO14000、CSC9000社会责任管理体系、产品的监视和测量控制程序、产成品检验规范、顾客投诉管理控制程序、不合格品召回制度、监测与测量程序、危险识别程序、内部审核程序、管理评审程序、应急准备和应对程序、职业健康与安全管理、消防安全管理等。

着重关注：环境保护、自然资源保护、安全生产、降低能耗、食品安全等方面的做法，以及公众对以上方面隐忧的识别及应对。辅以图表、数据、案例等。

表4.1.2-1 公司在公共责任方面的控制方法

责任重点 环境保护 资源保护 安全生产 节能降耗 食品安全 公共卫生 ……

控制项目

风险识别

控制指标

控制方法

4.1.2.2 道德行为

概况说明公司在道德行为方面的做法。

如：公司成立了纪律检查委员会、建立了财务管理制度、市场人员管理制度等、公开招标、比价采购、资质认证等。

表4.1.2-2 公司道德行为监测体系

涉及方面 公司高层

公司中层

职能部门

员工 合作伙伴

过程名称

测量指标

测量方法

目标 100%

测量部门 人力资源

4.1.2.3 公益支持