核算管理部门，负责工程资金的筹措和管理工作。 6、审计部负责建设工程结算的审计管理工作。 （二） 职责
1、监督工程结算管理办法和相关政策、制度的贯彻执行。 2、负责审批进度结算报告和竣工结算报告，有权否决或建议修改、调整进度结算报告和竣工结算。
3、负责审批预付款、进度款、竣工结算和质保金付款。 4、供热公司计划部
（1） 负责督促检查各部门工程结算管理办法的实施情况，采取措施保证办法的实施。
（2） 负责审核施工图预算、进度结算和竣工结算，编制竣工结算报告。
（3） 负责核查工程变更费用计算的依据、费用标准，核算工程变更费用。工程变更费用结算与竣工结算一并办理。 （4） 负责审核承包商工程质保金支付申请的支付条件、依据和质保金金额。
（5） 参与工程竣工决算、审计并进行工程结算分析。 （6） 负责根据合同规定审核预付款支付条件。 （7） 负责协助核算工程试运行收入和资产暂估。 5、供热公司工程部
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（1） 负责审核承包商实际完成的工程形象进度以及经监理公司审核的月工作量完成情况报表， 确认完成工程量符合图纸和工程实际。
（2） 负责审核承包商上报竣工结算工程量的真实性、合理性。
（3） 负责按照合同的规定审核工程变更工作量。 （4） 负责按照合同的规定对工程质量、安全、进度等情况进行检查，合同中明确因质量、安全、进度问题需要扣减结算款的，经监理公司提出并经审核后给出具体扣款意见。 （5） 负责审核质保期内按合同规定由承包商完成的维修、维护工作量，提出质保金支付意见。
（6） 负责审核承包商实际使用的甲供设备、甲供材料数量，按照合同的规定提出扣减工程进度款或竣工结算款的意见。 （7） 负责审核承包商采购的工程设备材料的数量和价格依据的真实性和合理性。 7、财务部
（1） 根据经审核和批准的《付款审批单》，办理预付款、进度款、竣工结算款和质保金的支付。
（2） 负责审核预付款、进度款、竣工结算款和质保金的支付条件、支付依据，核对业主与承包商的债权债务情况，审
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核付款凭证，办理财务支付手续。
（3） 负责组织进行工程竣工决算和竣工决算审计。 （4） 负责根据资金状况，提出工程款支付的意见，并定期（每月）向工程统计提供财务报表。 8、审计部
（1） 负责审查各部门预付款、进度款、竣工结算付款和质保金结算的支付依据、程序和相关手续。
（2） 负责检查承包商付款及结算资料是否齐全、真实，手续是否完备，是否严格执行合同。
（3） 负责对工程结算管理工作进行监督、检查。 第十四条 管理流程 （一）工程量计量
1、承包商每月根据施工图纸或工程形象进度对已完成单位工程、分部分项工程的工程量进行计量。工程量的计量方法应与合同规定相一致。合同中没有具体规定的，应由监理公司、建设单位、承包商共同确定计量方法。
2、工程量计量应采取量、价统一形式，在工程量的基础上进行费用归集。费用归集采用预算形式或概算形式，由承包商根据施工图纸和合同规定的定额、材料价格和取费办法编制工程
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量及施工产值报表。以费率下浮形式进行让利的，应在预算或概算基础上进行下浮。独立费用采用总价包干的，根据工程实际进度，可以采用估算或概算形式进行工程量和费用归集后，根据完成情况进入报表。
3、采用月进度付款方式的承包商，工程量的计量期间为上月的21日至本月的20日。承包商应于每月21日前向监理公司提供下列报表（见附件2：工程报批表）。
4、监理公司根据工程进度，由工程监理对照图纸和相关资料检查实际完成工程量情况，审核主要工程量的计量方法和标准；技经监理审核工程预算或概算采用的定额、材料价格和费用标准，以及主要工程量的费用计算方法和原则。最终监理工程师审批后，于每月23日向建设单位提交监理单位审核后的《工程报批表》。
5、建设单位工程部收到《工程报批表》后，及时核查工程量实际完成情况，并签署审核意见，同时还应按分部分项工程项目的设计变更情况汇总一并报送计划部作为结算的参考资料;计划部核查工程量的计量办法，复核工程量的费用计算方法和原则，提出并说明核增（减）费用的原因，进行费用增减计算。并于每月25日前对费用审核完成。
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6、工程竣工结算工程量的审核由工程部组织，按照图纸工程量和计量要求进行。计划部专工及监理公司指定负责工程量审核的代表参加。竣工结算应按照合同条款的相关规定，结合工程进度结算的施工图纸和相关资料，根据相应的预算或概算定额以及折扣优惠条件、材料价格和费用标准计算。对按合同条款规定可予以计算的设计变更或现场签证，应归位到相应单位工程或单项工程计算。发生费用核增（减）的，相关部门应提出核增（减）项目的原因，进行费用增减计算，并在附页中说明。
（二）结算依据
1、预付款：合同中有关预付款支付条款和相应的支付比例。
2、进度结算
（1） 合同中有关进度结算条款；
（2） 已完单位工程、分部分项工程正式施工图纸、经监理公司和建设单位相关部门签署确认的现场签证；
（3） 合同条款中规定的预算定额、材料价格及相应的取费办法。
（三） 竣工结算
1、合同中有关竣工结算条款；
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