企业内部控制知识竞赛试题

第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分）

第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分）

总题目数：100 已答：100 剩余：0

1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ）

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A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目

标

B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标

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C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定

2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（ ）

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A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷

B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定

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C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标

3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（ ）

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A.无保留意见

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B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见

4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（ ）

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A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息

B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能

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C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式

5、建立健全和有效实施内部控制是（ ）的责任

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A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门

6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ ）

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A.印章要与空白票据分管 B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库” D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账

7、内部控制审计的对象是（ ）

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A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性 B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性 C.被审计单位编制的内部控制评价报告 D.被审计单位的财务报告

8、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有(

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A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程

D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批

9、企业内部控制评价报告的内容应当包括（ ）

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A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明 B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法 C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况 D.内部控制有效性的结论

10、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ）

A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告

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