北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度

北京启明星辰信息技术股份有限公司

内部控制制度

2011 年 7 月

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北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度

目 录

一、总 则 ............................................... 3 二、公司层面 ............................................. 3 三、业务层面 ............................................. 5 第一章 销售与收款 ...................................... 5

第一节 一般原则 ................................................................................................................................ 5 第二节 销售业务职责分工 ................................................................................................................ 5 第三节 销售流程及销售管理 ............................................................................................................ 6 第四节 收款的管理 ............................................................................................................................ 7 第二章 采购与付款 ...................................... 8

第一节 一般原则 ................................................................................................................................ 8 第二节 材料采购管理 ........................................................................................................................ 8

第三章 存货管理 ........................................ 9

第一节 一般原则 ................................................................................................................................ 9 第二节 入库管理 ................................................................................................................................ 9 第三节 出库管理 .............................................................................................................................. 10 第四节 库存管理 .............................................................................................................................. 11

第四章 货币资金管理 ................................... 12

第一节 一般原则 .............................................................................................................................. 12 第二节 货币资金岗位责任制 .......................................................................................................... 13 第三节 授权审批控制 ...................................................................................................................... 13 第四节 货币资金收入内部控制 ...................................................................................................... 13 第五节 货币资金支出控制 .............................................................................................................. 14 第六节 货币资金的保管控制 .......................................................................................................... 14 第七节 银行存款控制 ...................................................................................................................... 15 第八节 印章及支票控制 .................................................................................................................. 15

第五章 投融资管理制度 ................................. 15

第一节 一般原则 .............................................................................................................................. 15 第二节 对外投资决策管理 .............................................................................................................. 16 第三节 重大资产重组的决策管理................................................................................................... 16 第四节 对外融资决策管理 .............................................................................................................. 16 第五节 对外担保决策管理 .............................................................................................................. 17 第六节 关联交易决策管理 .............................................................................................................. 17

第六章 人力资源管理 ................................... 17

第一节 人力资源岗位职责控制 ...................................................................................................... 17

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第二节 招聘、培训与离职控制 ...................................................................................................... 18 第三节 绩效考核控制 ...................................................................................................................... 18 第四节 薪酬及激励政策 .................................................................................................................. 19

第七章 固定资产 ....................................... 19

第一节 一般原则 .............................................................................................................................. 19 第二节 部门职责 .............................................................................................................................. 19 第三节 固定资产购建 ...................................................................................................................... 20 第四节 固定资产维保和修理 .......................................................................................................... 21 第五节 固定资产盘点 ...................................................................................................................... 21 第六节 固定资产的内部转移 .......................................................................................................... 22 第七节 固定资产的清理、报废 ...................................................................................................... 22

第八章 内部审计 ....................................... 23

第一节 一般原则 .............................................................................................................................. 23 第九章 子公司管理制度 ................................. 23

第一节 一般原则 .............................................................................................................................. 23 第二节 人事管理 .............................................................................................................................. 24 第三节 子公司重大事项的管理 ...................................................................................................... 25 第四节 子公司财务管理 .................................................................................................................. 26 第五节 子公司信息管理 .................................................................................................................. 27 第六节 内部审计监督 ...................................................................................................................... 27

四、附 则 ............................................... 28

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一、总 则

第一条 为加强北京启明星辰信息技术股份有限公司(下称“公司”) 内部 控制，促进公司规范运作和健康发展，切实保护投资者的利益，根据《中华人 民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下 简称“《证券法》”)、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和《公司章程》 的规定，制订本制度。

第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二） 提高公司经营的效益及效率； （三） 保障公司资产的安全；

（四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条 本制度适用于公司各内部机构、子公司、分公司及公司对其有实际 控制权的其他企业。

二、公司层面

第四条 内部环境是企业实施内部控制的基础，支配着企业全体员工的内控 意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。控 制环境包括以下几项，组织架构、发展战略、人力资源和企业文化等。

(一) 组织架构：公司按照国家有关法律法规、股东大会决议和企业章程， 明确股东大会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权 限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。

(二) 发展战略：公司对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基 础上制定并实施的长远发展目标与战略规划。

(三) 人力资源：公司根据生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括董 事、监事、高级管理人员和其他各类员工且与其就职业道德操守方面签订保密 条款。公司应根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力 资源需求计划。根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条

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件和工作要求，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。

(四) 企业文化：是公司在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同 并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范。具 体为：

1） 董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行 情况；

2） 全体员工对企业核心价值观的认同感；企业经营管理行为与企业文化 的一致性；

3） 企业品牌的社会影响力；参与企业并购重组各方文化的融合度；员工 对企业未来发展的信心等。

第五条 控制活动包括确保实现管理层指示的政策和程序。是确保管理阶层 的指令得以执行的政策及程序，如核准、授权、验证、调节、复核营业绩效、 保障资产安全及职务分工等。 控制活动在公司内的各个阶层和职能之间都会出 现 。

第六条 公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在 公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

(一) 公司沟通包括内部沟通和外部沟通。

(二) 内部沟通：所有的员工应得到用以管理其负责活动的相关资料，还应 当得到来自最高管理层需谨慎承担内部控制责任的清楚信息； 员工必须清楚知 道个人所担负的工作职责。

(三) 外部沟通：顾客和供应商能经过开放的沟通渠道输入重要的信息；与 相关的外部团体沟通，以便获悉关于本公司内部控制功能的相关信息。

第七条 对内部控制进行建立和实施情况进行监督检查、评价内部控制的有 效性，发现内部控制的缺陷，应当及时加以改进。监督是由适当的人员，在适 当及时的基础上，评估控制的设计和运作情况的过程。

(一) 持续的监督 (二) 个别评估 (三) 报告缺陷

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