北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度
对于采购人员购入的材料物资，库管人员要认真验收物资的数量、名称是 否与《采购（到货/入库）通知单》相符、是否有质检部门检验合格的签字或盖 章。所有信息无误后，库房管理员签字确认并留存一联。对于检验不合格的材 料物资，库房管理人员有权拒收。
第三十九条
产成品入库： 适用范围：适用于经过生产车间加工后的产
品的入库手续。 产成品入库时，须有质检部门出具的产品质量合格信息，经手人及库管人
员双方核对无误后在“入库单”上签名并留存一联。
第四十条 其他业务入库：
(一) 定义 除了采购入库、生产入库外的其他业务都可以归纳为其他业务 入库。它包括的业务范围有：试用、返修、退/换货、测试、演示。
(二) 入库消帐
1） 由经办人将返回的产品送到库房管理人员处办理消账手续； 2） 库房管理人员填写入库单，根据物料的不同性质，入库单的信息有所 不同。大致包括：产品名称、型号、数量、产品序列号等。双方核实无误后， 签字确认；第一联库房留底，作为登账依据；第二联由经办人保留；
3） 未经检修的返回产品应临时存放于库房的待处理区内；
4） 由库房管理人员向生产人员下达《生产任务单》，明确《生产任务单》 类型、产品名称、产品型号、数量、版本号，派单日期、计划完工日期等信息； 第一联由库房保管，第二、三联交生产和质检人员；
5） 生产人员维修完毕后按第三十九条“产成品入库”方式办理入库手续。 6） 对于物资验收过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符 现象，库管人员有权拒绝办理入库手续，并视具体情况报告相关部门处理。
第三节 出库管理
第四十一条
物资出库业务要求：
(一) 每月的“盘点日”当天，不办理任何收发物资业务； (二) 出库的物资必须是经质量部门检验合格入库的物资；
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(三) 出库单据必须按照相关业务流程经过相关部门审批通过并签字确认 的单据。仓库管理员在出库前须仔细核查单据信息，发现问题有权拒绝出库， 并及时通知相关人员。
(四) 库房管理员对满足出库条件的“出库单据”进行物资出库，出库的物 资型号和数量必须与“出库单据”保持一致。并对“出库单据”进行存档。
(五) 对于一切手续不全的提货、领料事项，库管人员有权拒绝出库，并视 具体情况报告相关部门处理。
第四十二条 物资出库业务分类： 物资出库业务分为销售产品出库、物
资借用出库、生产发料出库、客户机 维修出库、销售备机出库等。
第四十三条 物资出库方式，分为快递发货和经办人自行提取。
(一) 快递发货操作流程： 1） 填写发运单，联系发运公司； 2） 系统发货出库并打印出库单； 3） 通知库房搬运工进行产品分捡出库； 4） 对分捡出来的产品根据出库单贴上发运单据；
5） 与货运公司进行产品发运清点确认； (二) 经办人自行提取操作流程： 经办人提取物资时，需要在满足出库条件的相关业务“出库单据”上签字 或盖章，以示物资已经提走，同时，仓库人员对“出库单据”进行存档并进行 ERP 相应出库操作。
第四节 库存管理
第四十四条
仓库管理员要及时在库存管理系统中记录各类物资出入库
明细帐，做到日清月结，达到帐物相符。
第四十五条
库管人员对库存物资要每月定期盘点对帐。发现盈余、短
少、残损或变质，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告。
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第四十六条 做好仓库与供应、销售环节的衔接工作，在保证生产供应、 合理储备的前提下，力求减少库存量，并对物资的利用、积压产品的处理提出 建议。
第四十七条
根据各种物资的不同种类及其特性，结合仓库条件，保证
仓库材料物资摆放合理有序，保证物资的进出和盘存方便。
第四十八条
建立健全出入库人员登记制度。
严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗工作，保证
第四十九条
仓库和物资财产的安全。
第五十条 库管人员每天上下班前要做到四“检查”，确保财产物资的完整。 如有异常情况，要立即上报主管部门。
第五十一条 严格遵守仓库保管纪律、规定，仓库保管纪律规定。 第五
十二条
文档按业务类型分类保管，不同单据要统一编号，要便于
查询，严禁出现丢单现象。
第四章 货币资金管理
第一节 一般原则
第五十三条
为了保证货币资金的安全，防范其支付、保管和收款风险，
提高货币资金的使用效益，加强公司货币资金的内部控制，制定本章。
第五十四条
货币资金的内部控制主要含以下三个方面的内容：
(一) 规定货币资金使用的职权和责任，保证职责密切结合；
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(二) 规定货币资金核算和管理的处理程序及手续制度，使货币资金运转正 常；
(三) 建立健全和完善内部财务控制制度，使货币资金业务建立在相互联系 和制约的基础之上。
第二节 货币资金岗位责任制
第五十五条 离、制约和监督。
明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分
第三节 授权审批控制
第五十六条
审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第五十七条
规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，经
办人应当在职责范围内按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
第五十八条 货币资金。
严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触
第四节 货币资金收入内部控制
第五十九条
不允许任何一名员工处理经办一项交易的全过程。
第六十条 货币资金出纳与记账分离。
第六十一条
每日将收入的货币资金及时存储。
不负责签发支票的或保管现金的人员每月编制银行存款余
第六十二条
额调节表，并经主管负责人及时审核。
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第五节 货币资金支出控制
第六十三条
公司部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金
支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容。
第六十四条
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
第六十五条
出纳根据审批过的支付申请，按规定办理货币资金支付手
续，并加盖付讫章，及时登记货币资金和银行存款日记账。
第六十六条 出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
第六十七条
出纳清点当日现金的实存数，将盘存得出的实存数和账面
余额进行核对，看两者是否相符。如不相符查找原因并对此进行相应的处理。
第六节 货币资金的保管控制
第六十八条
超过库存限额的现金要下班前送存银行。
公司的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人
第六十九条
员利用公款私存取得利息收入，同时放置利用公款私存形成帐外小金库。
第七十条 保险柜由公司董事长授权，由出纳负责管理使用。
第七十一条 出纳应将自己保管使用的密码严格保密，不得向他人泄露。
出纳人员调动岗位，新出纳应更换使用新的密码。
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