北京启明星辰信息技术股份有限公司 内部控制制度

第七节 银行存款控制

第七十二条

公司所有银行存款户的开设及注销须有正式的批准手续。

第七十三条

负责银行对账单调节和银行存款账面余额的员工不能同时

负责现金收入、现金支出或编制收付款凭证业务。

第八节 印章及支票控制

第七十四条

公司的财务专用章由财务负责人负责保管，公司法人名章

应由董事长或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所有的全部印章。

第七十五条

作废支票应加盖“作废”戳记。应备用支票领用薄，登记

支票领用及作废的支票编号。

第七十六条 履行审批手续。

领用转账支票，明确注明用途，金额，依照有关审批权限

第七十七条

需要报账的支票，由经办人填写“报销单”，审批后方可办

理报账手续。已经结账的支票，应将支票存根连同有关原始凭证附在一起记账。

第五章 投融资管理制度

第一节 一般原则

第七十八条

为加强公司内部控制，规避风险，提高经济效益，促进公

司规范运作，保护投资者合法权益，根据《公司法》和《公司章程》”等有关法 律法规的规定，制定本制度。

第七十九条

本制度所称投融资决策主要是指公司投、融资及资产项目

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的管理决策。

第八十条 投融资管理包括：对外投资、对外融资、重大资产重组、对外 担保事项、关联交易等。

第二节 对外投资决策管理

第八十一条 法》执行。

公司有关对外投资的决策管理按照公司《对外投资管理办

第三节 重大资产重组的决策管理

第八十二条 的资产交易行为。

重大资产重组是指公司在日常经营活动之外购买、出售资

产或者通过其他方式进行的，导致公司的主营业务、资产、收入发生重大变化

第八十三条

重大资产重组的决策程序：

(一) 投资并购小组负责组织相关部门对标的资产进行前期调研、论证，并 进行可行性分析，提交项目建议书；

(二) 聘请具有相关业务资格的专业机构对标的资产进行审计或评估； (三) 董事会战略委员会进行讨论并交董事会审议； (四) 按《公司章程》规定的审批权限履行审批程序； (五) 管理层根据审批结果负责组织实施。

第四节 对外融资决策管理

第八十四条

对外融资包括股权融资和债务融资两种方式。股权融资是

指公司发行股票方式融资；债务融资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资 金，包括短期借款、长期借款、应付债券、融资租赁资产等。

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第八十五条 序：

公司对外借款（包括长短期借款、票据贴现等）的决策程

(一) 财务部根据公司经营状况和资金需求提出申请； (二) 按《公司章程》规定的审批权限履行审批程序； (三) 财务部负责实施。

第八十六条

公司发行企业债券和股票，由股东大会批准。

第五节 对外担保决策管理

第八十七条 执行。

公司有关对外担保的决策管理按照《对外担保管理办法》

第六节 关联交易决策管理

第八十八条 度》执行。

公司有关关联交易的决策管理按照公司《关联交易决策制

第六章 人力资源管理

第一节 人力资源岗位职责控制

第八十九条

建立岗位说明，明确所有岗位的主要职责、资历、经验要

求等，并定期组织内部各单位、各部门对工作岗位进行分析，确保各岗位配备 胜任的人员，避免因人设岗。

第九十条 建立岗位责任制，明确岗位职责及其分工情况，确保不相容岗 位相互分离、制约和监督。

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第二节 招聘、培训与离职控制

第九十一条 选拔。

公司每年应制定年度人力资源需求计划，编制及说明。采

取外部招聘、内部选拔、委托第三方招聘等方式，对关键岗位和紧缺人才进行

第九十二条

公司应特别关注应聘对象的职业道德，对于会计、出纳等

易发生舞弊行为的岗位以及中、高级管理人员的招聘，公司应当在最后确认前 对相关候选人进行背景调查，并对其具有的相应的从业资格证书等相关证件的 真实性进行核验。

第九十三条

公司每年制定年度培训计划，对培训目的、人员、时间、

方式及预算等做出适当安排。

第九十四条

公司建立员工辞退制度，因个人原因提出离职申请时，应

当根据劳动合同的规定的时间要求提前向有关部门或人员提出辞职报告，并按 照公司要求和技术保密协议规定办理有关离职交接手续。员工由于严重违反公 司制定的有关管理规章制度，并给公司经营和商业信誉带来不良影响的，公司 应根据双方签署的劳动合同有关条款，对员工予以辞退。

第九十五条

对于高级管理人员的离职，公司董事会组织离任审计小组

对其进行离任审计。

第三节 绩效考核控制

第九十六条

公司应制定科学、合理的人力资源考核制度，对员工履行

职责、完成任务的情况实施全面、公正、准确的考核，客观评价员工的工作表 现，引导员工实现公司经营目标。

第九十七条

公司根据岗位特征制定不同的考核评价方法。内容一般涵

盖员工的工作业绩、工作态度、职业素质、工作能力等。

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第九十八条 考核类别分为季度考核、年度考核、职业发展潜力考核和 例外事项考核。季度考核内容包括工作业绩和工作态度两部分；年度考核时公 司每年对员工上一年度的工作情况进行全面综合的评价；职业发展潜力考核内 容包括职业素质和工作能力两部分；例外事项考核包括重大工作失误和突出工 作成果两部分。

第九十九条 调岗等的依据。

考核的结果作为员工薪酬水平及职务晋升、评优、降级、

第一百条 考核文档统一由人力资源部进行保管。

第四节 薪酬及激励政策

第一百零一条 公司根据有关法律法规、国家统一的会计制度的规定，每 月按照员工实际出勤天数，准确确认、计量并发放员工薪酬、对薪酬发放的真 实性、合规性和准确性进行严格的审核，以防虚报、冒领等行为。

第七章 固定资产

第一节 一般原则

第一百零二条 为了规范公司固定资产管理，保证固定资产核算的准确性， 防止固定资产流失，加强固定资产的保管及使用管理，提高使用效率，制定本 章。

第二节 部门职责

第一百零三条 公司固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门分工

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