第10章 项目的经济效益和社会效益

10.1.项目的经济效益分析

10.1.1收益分析

按照当时市场销售脱水蔬菜，以25元/公斤计算，加工成设计年生产规模可达800吨，销售收入可达2000万元。第一年为建设期，第二年负荷生产90%，第三年达产。 1）成本分析

折旧费：依据国家对各种设施的折旧标准计算，包括生产设备、厂房、仓库、停车场等设施年折旧81.3万元，非固定资产按10年摊销，递延资产按5年摊销，年合计摊销12万。 税负：税收按收入的6%计，年创税120万元。

员工工资及其他维护费：工人工资2800元/月，技术人员工资3400元/月。企业工人40人，技术人员10人，管理维护费计116万元。 原料成本：鲜蔬菜按850/吨元计算，年加4000吨蔬菜，需成本340万元。

水电费：年需燃料与动力费177万元。 销售费用：按年销售的5%计算，需要100万

管理费用：参考企业目前实际发生的管理费用，按销售收入的2%提去，年需40万。

其他附加费：增值税77万元，教育费用3万，城建维护费5万。 合计支出：1071.3万元 3）经济效益

年可盈利928.7万元 投资回收期1.27年。此项指标均低于行业投资评价标准，说明该项目在经济上可行。 10.1.2财务评价

进入生产期利润总额正常年份为928.7万元。所得税按利息总额的33%计取，应纳所得税306.5万元，净利润622.2万元。盈余公积金及公益金分别按税后利润的10%和5%计取，分别为62.2万元和31.1万元。

本项目有偿资金300万元，占用费3‰（月），每年费用10.8万元，不计复利。到第四年底，累积到期有偿金343万元，当年偿还50%，还本付息171.5万元。第五年累积到期有偿资金182.3万元，当年全部还清。 10.1.4 不确定性分析

按正常年份（按第二年计算）产品产量，固定成本和可变成本及销售收入作盈亏平衡分析。 固定成本

BEP= 销售收入—可变成本—销售税金及附加 ×100%=56.6% 由此可以看出，项目只要生产能力达到272吨即可保本。

10.1.3敏感性分析

本项目分别对建设投资、销售收入、经营成本单因素作了±5%的变动以测定这些不利因素对内部收益率的敏感性。敏感性分析见下表，敏感性分析表明：投资变化对财务内部收益率影响较小，销售收入降低和经营成本上升，对财务内部回收率影响较大。敏感性分析表明搞项目的经济效益对经营成本和销售收入较为敏感，应加以注意，但就目前所定的销售价格而言，还有比较大的上涨空间，因此本项目有一定的抗风险能力。

综上所述，本项目经济可行，并具有很好的经济效益。

10.2.项目的社会效益分析

10.2.1 促进了阜康地区外贸事业的发展

本项目是农产品加工出口项目，主要贸易对象为中亚各国。这些国家因为劳动力成本或是种植限制，都愿意从我国进口廉价的商品蔬菜。而因新疆位置特殊，正好可以借此机会讲蔬菜资源优势转化为产品优势与经济优势。项目建成后大大促进了阜康地区外贸事业的发展。

10.2.2 项目的建立有利于推动农业产业结构调整

项目充分发挥当地优势，以种植蔬菜为突破口，切实加大了农业产业结构调整力度。不但促使蔬菜种植面积提高，还将对种植水平有新的要求。促进农村种植业发展，实现产量与质量双提高。改善了以往农产品加工的单一性固定性，使农产品附加值得以更好的利用。 10.2.3 项目的建立有利于促进本地区经济发展

项目的建设首先能够提高当地农业产业化程度，促进农业发展。项目新建的厂房所需的建筑材料如砖、水泥、砂石料、木材等由本地区供应，将给当地建筑业带来发展机遇。项目实施后，所使用的水、电、包装材料等经营费用的大幅增加，提高相关行业的经济收入。企业盈利税收，也会增加上缴的地方财政税收，促进该区经济发展。 10.2.4 项目的建立有利于增加农民收入，改善农民生活水平

项目建设地点位阜康市222团，农牧业是该地区经济发展的命脉产业之一。但当前农业和农村发展中存在的矛盾和问题导致农业发展缓慢，农民增收困难。实践经验表明，发展农业产业化，大力发展农产品深加工企业，是解决农民增收困难的有效途径。建设单位以蔬菜深加工为主，为当地农民增收提供了有效的渠道，无形中提高了整体收入水平。

10.2.5 项目的建立有利于促进本地区农民就业，维护社会稳定

该项目在实施中会带动相关产业的发展，增加城市和农村富余劳动力就业机会 20 余人，缓解社会就业压力，人均收入也有所增加，对维持社会稳定，促进民族团结和经济发展具有重大意义。 10.2.6 项目对环境的影响

该生产过程中经过污水处理，水值达到国家排放标准，在创造经济效益的同时，对周边环境没有产生任何影响，各种排放均达标。

第11章 结论

11.1.本项目符合国家产业发展政策，有助于发展规模加工产业，调控

蔬菜市场。

经分析,新疆顶兴食品有限公司的年加工800吨脱水蔬菜深加工项目的经济和社会效益显著,符合国家、自治区的发展战略。符合国家农业产业政策和西部大开发鼓励类轻工业项目的投资方向，适应地方经济和社会发展需要。该项目无论从社会发展全局角度和从项目本身的角度分析，都具备必要性和合理性。

11.2. 劳动密集型产业，解决农村剩余劳动力，为社会稳定做出贡献

本项目投资劳动密集型产业领域，促进投资扩大与就业的增加。本企业建成后可新增劳动力30人左右，企业安置就业总人数达到45人左右，主要安置本地区的农村剩余劳动力、下岗失业人员及少数民族职工。解决了困难群众的就业问题，为本地区增加劳动就业岗位，创造就业条件奠定基础，实际上就等于间接为国家增加了税收，为社会稳定作了特殊的贡献。

11.3.实现蔬菜主产就区近交易，减少中间环节，节约交易成本

项目具有较好的经济规模，能充分利用本地地方资源，就地转化增值对促进地方特色经济的发展有着重要的作用，项目的投产，可直接或间接解决旺季农产品过剩现象，对进一步促进农业结构和农村经济持续发展及建设和谐社会将起到积极的作用。对增加农民收入、稳定农业生产以及社会的稳定有着十分重要的意义。 11.4.项目投资回收期短，效益显著

经过项目经济效益预估，项目建设期限为1.5年，正常运转一年期即可回收投资成本。可见项目投资回收期短，见效快。该项目建成