三、判断题：

1、2010年10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。（ ）

2、因出纳人员变更，为明确责任新任出纳应更换新的现金日记账进行登记。（ ） 3、汇兑结算不受金额起点的限制，不论汇款金额多少均可以办理信汇或电汇结算。（ ） 4、银行本票分为定额本票和不定额本票，不定额本票的金额起点为500元。（ ） 5、每天终了，银行存款日记账必须结出余额，并与银行对账单核对相符。（ ）

6、基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（ ） 7、存款人用于基本建设的资金，可以向其开户银行出具相应的证明，并开立临时存款账户。（ ） 8、支票按照支付票款的方式可以分为现金支票和转账支票。（ ） 9、单位和个人在同城的各项结算业务都可以使用银行本票。（ ）

10、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，不受金额起点限制。（ ） 11、通常所说的“日清”，就是企业每天都要登记现金日记账、结出余额，并将现金日记账余额与实有库存现金进行核对。（ ）

12、移交人员办理完交接手续后，仍需对原工作期间经办的会计资料的真实性、完整性负责。（ ） 13、所有开户单位的现金收入必须于当日送存开户银行。（ ） 14、托收承付结算每笔的金额起点为5000元。（ ）

15、单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。（ ） 16、每个公司一般允许开设2个基本存款账户。（ ） 17、定额银行本票由经办银行签发和银行汇兑。（ ）

18、会计档案的保管期限为永久保管和定期保管两种。其中，定期保管又分为3年、5年、10年、15年、25年。（ ）

19、存款人办理开户申请时，出具的营业执照、证书批文等必须是正本。（ ）

20、记账时，可用蓝黑墨水、碳素墨水书写，也可用圆珠笔或铅笔书写，但不得使用红色水笔书写。（ ）

四、综合题

（一）用正确的方法大写下列金额数字。 139 708.67 10 087 625.03

6

65 320.11 705 832.00 972 000.09

（二）惠好实业公司，2009年9月30日新上任的出纳陈金与原出纳孙云办理交接工作，主管会计林成进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。

请根据上述资料，填写库存现金移交表

库存现金移交表

币种： 移交日期： 年 月 日 第 页 币别 数量（张/枚） 移交金额（元） 接交金额（元） 备注 单位负责人：黄伟 移交人： 监交人： 接管人： （三）新光公司2010年8月份发生的部分经济业务如下：（20分）

（1）2日采购部业务员张飞向黄强申请领用转账支票，支付本市红光工厂甲材料款24000元，增值税4080元。材料验收入库。

（2）5日收到光华贸易有限公司转账支票一张用于结算货款，金额50000元，会计主管安排黄强办理进账手续。

（3）14日，从银行提取现金20000元。

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（4）18日，办理一张银行汇票，金额为32000元，用于去上海家纺有限公司购买乙材料。 要求：根据上述资料，编制记账凭证。 （五）某公司7月份发生的部分经济业务如下：

（1）2日，业务人员张鸣预支差旅费1000元，用现金支付。 （2）9日，从银行提取现金20000元。 （3）10日，以现金支付职工工资20000元。

（4）11日，收到华川公司偿付上月所欠货款40000元，存入银行。 （5）12日，将多余现金1000元送存银行。

（6）15日，销售A产品30吨，每吨售价1000元，计价款30000元，增值税5100元。款项收存银行。

（7）17日，购进乙材料100吨，单价150元，计价款15000元，增值税2550元。款项以转账支票支付，材料验收入库。

（8）19日，业务员张鸣报销差旅费950元，交回多余现金50元。 （9）21日，以现金支付厂部办公设备修理费200元。 要求：根据以上资料填制记账凭证。

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