烘焙企业门店备用金/营业款管理制度

作者：韩秀好

为了加强备用金的管理，提高资金使用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

1、备用金解释：备用金是店面和其它各部门工作人员用作找零或支付水电费、加油费、办公费、差旅费等小额、经常性、消耗性、事务性支付项目等以现金方式借用的款项。某项费用不是经常发生或者不以现金结算或者费用的支付已经通过合同的约定明确了支付时间、支付方式的不在备用金定义的范畴，按现有制度的规定办理。

2、备用金核定与申请：（1）金额核定：各部门根据业务情况，需要借用备用金的，填写“备用金申请单”先经部门经理、财务负责人审核，总经理审批。财务部门应根据销售额大小和费用的实际发生水平、费用报销周期、资金的周转次数等实际情况对申请人拟借备用金金额进行核定（大店1000-2000元，小店500-1000元）。（2）资金申请：借款人根据财务核定后的金额在出纳处借款。

3、备用金的使用和保管：实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须按照申请支付的项目专款专用，不得挪做它用。备用金使用部门应指定专人保管备用金，店面夜间停业后一定存放于保险箱内并按财务要求建立“备用金使用情况登记表”，逐笔登记备用金使用情况和收回情况及交接情况，妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，及时办理报销手续，备用金保管人对其保管的备用金负全部责任。

4、财务监督：财务人员应对各部门备用金申请情况建立“备用金申请台账”避免重复申请；财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用、挪用、占用情况的，财务部有权收回借用的备用金；财务部对很少使用的备用金应予及时收回，对使用效率不高的备用金应重新核定备用金金额，并及时收回差额部分;如果根据业务的实际情况确需增加备用金额度的，使用部门按第一

次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续。店面负责人或备用金保管人离职时，要及时到财务办理备用金归还手续。备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。不能足额归还备用金的，财务部门有权在工资中扣除。

5、其他：本制度未定事项，按惯例或财务部一般处理原则办理。

营业款管理制度 1. 为加强门店营业款的管理，保证营业款安全地收取和存入银行，并明确相关

责任人的责任，制订本管理制度。

2. 营业款是指店面销售商品、提供劳务而收取的款项，包括现金款、银联卡刷

卡款和储值卡刷卡款等。

3. 营业款必须全部打印烘焙系统电脑销售小票；营业款必须全额、按时存入公

司指定的帐户。

4. 营业款的管理实行岗位责任制，岗位责任由执行人员和监督管理人员承担。

执行人员主要由收款员和店长组成，监督管理人员主要由出纳、会计、财务主管、店面督导及营运部经理组成，以上人员对营业款的全额收取及安全地存入银行负有不可推卸的责任。

5. 任何人不得截留、调换、挪用以及擅自使用营业款，不得将营业款用于任何

用途支出，严禁弄虚作假、虚报金额，否则，对相关责任人作出违纪处罚，甚至移交公安司法机关处理。

5.1. 门店必须按照公司财务部门指定的公户或专户存入营业款。负责管理营业款

的出纳，专职负责门店的账户管理、监督营业款收取和存款情况并负责定期或不定期对门店的营业款情况进行检查。出纳发现门店的营业款（包括现金和刷卡款）未按时、全额存入指定的帐户，须立即追查原因，并立即报告财务负责人或营运负责人。

6. 保险柜管理：每个门店至少配置一个保险柜，用来保管该店的存款帐号、储

值卡、现金营业款、屉底款、长短款以及交接登记簿等重要资料，其他非重要资料不得放入保险柜内。

7. 保险柜须双人双锁，每次打开保险柜门，必须有两人在场。钥匙分别由店长

及收银员保管。

8. 第二天一早把第一天的货款存入银行。门店的营业款在店内滞留时间不得超

过24小时。

9. 门店须将当天的存款回单、《日销售存款封面》及时上交财务部门；出纳应

在当天内将存款回单核对完毕，如有出入的，须在两天内查明原因并按时采取补救措施；原因不明的，须即时向财务负责人或营运负责人汇报。 10. 营业款的其他管理：

10.1. 若因银行原因（如银行放假等）未能将营业款按时存入银行的，店长监督

收款员将营业款清点、打包后锁入铁皮箱后再锁进保险柜，第二天再及时存入。门店人员在任何时候发现现金被盗时，都必须立即向店长及营运负责人汇报。

10.2. 无关人员禁止接近营业款存放地，或干扰有关人员点算营业款；禁止无关

人员接触或使用保险柜锁匙。

10.3. 门店全体人员都须做好营业款的安全保障工作，防患于未然，堵截各种漏

洞。

11.会计计算当月应收的刷卡营业款总数。当月应收的刷卡营业款总数＝当月各天刷卡营业款之和；当天的刷卡营业款金额＝每班每台收款机的汇总电脑小票刷卡款金额之和，或＝当天全部银联卡金额之和。

11. 会计核对每台收款机的汇总电脑小票刷卡款金额是否正确。核对办法是：汇

总电脑小票刷卡款金额＝该台收款机每张银联卡金额之和。

12. 出纳下月初到开户银行取回上月的《刷卡销售明细对帐单》和《银行对帐单》