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浅议基层农发行商业性流动资金贷款的风险管理
作者：朱锦成
来源：《科学与财富》2015年第30期
摘 要：当前宏观经济不景气，农发行商业性流动资金贷款风险加大，笔者从工作实际出发，针对贷款企业出现的风险隐患，提出一些个人的意见。 关键词：风险；成因；防控
前期农发行商业性贷款业务迅猛发展，而今年按照农发行改革方案的要求，强化农发行的政策性职能定位，商业性短期贷款的政策相应进行了调整，一些信贷风险点也相继出现。笔者结合工作实际就如何完善商业性短期流动资金贷款风险管理谈几点建议。 一、流动资金贷款存在的风险
1、行业风险。首先，农业属于弱质产业。农发行商业性流动资金贷款围绕农、林、牧、副、渔业的产业链条展开，容易受到气候、环境等不可抗力因素影响，受到上游原材料和下游产品价格波动的影响，风险系数相对较高。其次，基层行普遍将支持区域优势主导产业作为信贷投入重点，但事实上一些地区的主导产业，从全国来看属于产能过剩行业，容易受到宏观政策影响，也不利于信贷风险的分散。第三，农业企业总体上资产少、底子薄、经营稳定性不强，抗风险能力相对较弱，加之部分企业缺乏具有影响力的品牌和稳定的主营业务，领导者素质参差不齐，内部管理较为粗放等，使其有着较高的倒闭率和歇业率。
2、经营风险。农发行商业性短期贷款客户多为自然人参股的股份制或家族式企业。企业规模、实力大小不等；各项管理制度、经营机制难以完全达到现代企业制度要求；管理水平、经营能力参差不齐；信用观念、法律意识强弱不一。上述种种因素均可能导致经营风险的发生，有的企业因经营不善，甚至还会诱发道德风险。
3、担保风险。一是借款人或保证人为了获得农发行提供生产经营所需的贷款，在资产评估、财务报表上弄虚作假，故意虚增资产、隐匿负债、随意扩大所有者权益，造成银企信息不对称，套取贷款资金。二是部分客户处于偏远乡镇，抵（质）押物产权尚未明晰界定，加之受地理位置、交通不便等因素影响，资产增值潜力有限，且不同程度存在变现难等问题。三是中介市场管理不规范，部分评估、审计机构为获得更大利益帮助企业虚假增资、验资、审计等现象还普遍存在，影响银行信贷决策，增大信贷风险。四是担保手续不完善。有的经办人员因对文件政策理解不足或责任心不够，往往在办理担保手续时，造成法律合同文本缺少法律效力，权属证明登记无效。
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4、社会融资风险。随着存款市场负利率的进一步加剧，社会信用环境也发生了变化，融资渠道多元化发展为企业经营带来了机遇，但由于社会融资的成本较高，许多地方不同程度的存在欠债跑路的现象，势必会影响贷款资金的安全。
5、操作风险。由于信贷人员未严格按照上级行的制度规定进行贷款调查、审查、审批和贷后管理，贷款三查制度不落实，流于形式，风险防范措施缺少法律效力等而将操作风险演变成贷款风险。
6、投资风险。有的企业利用银行喜欢垒大户的特点，将自身实际不需要的信贷资金贷出来充门面，不经过认真考察调研，盲目在经济欠发达地区投资建厂，有的甚至跨域经营，导致投资失败。
二、贷款风险管理建议
1、切实强化贷款担保管理。落实有效的担保，是防控信贷风险的必要措施。一是要加强对抵（质）押物的所有权或使用权的审核。贷款调查时，调查人应亲自到企业现场核实抵（质）押物真实性；走访土地、房产、工商等部门核实抵（质）押物的产权是否明晰。二是加强对农村基础设施建设用地和农村土地承包经营权流转合法性审查。切实完善各项法律手续，有效地防范因此给贷款带来的政策和法律风险。三是要打好组合拳，寻求多种贷款担保方式。除严格实行以土地、房产等不动产抵押担保制度外，可以依据《物权法》将企业存货等动产纳入抵押范畴；对经营稳定、效益稳定的企业，还可以考虑将企业收费结算权、经营收益权、仓单、提单、应收账款等权利进行质押；对企业资产不足、存在经营风险的，可以由有经济实力的担保公司提供保证担保，共同加强企业贷后监管，防控信贷风险。
2、适时调整贷后监管重心。对商业性短期流动资金贷款客户要按照“一企一策、因企制宜”的原则进行管理。贷款客户灵活的经营模式和多样的资金营运手段，需要农发行及时调整信贷管理重心。原先传统的对企业全部库存实地定期检查等以库存挂钩管理为核心的库存监管手段，无法适用商业性贷款客户，农发行也难以对企业存货进行全程动态跟踪。因此，信贷管理也要随着客户对象资金营运分析和监控为主，库存管理为辅的信贷管理制度。将贷款的工作重点转移到对企业经营状况、现金流量的分析和关注上，从企业整体运营状况上去把握和防控信贷风险。
3、扎实做好基础管理工作。信贷基础管理工作重在平时，要着重落实月度财务分析制度，客户库存物资检查制度。一是要把担保物状态作为信贷检查重点内容，关注影响担保权效变化的因素，防止抵押担保无法落实。二是要注重对企业真实经营行为的分析。在审查企业报表时既要从企业账务入手，以账核表，更要从企业的实际经营行为，从企业的原材料、库存、加工、销售等环节对报表或账务有疑问的地方予以重点关注核实。加强企业财务报表审核力度。三是要积极发挥CM2006系统的功能。加强对涉及贷款客户的信息、大事记、资产负债、损益、现金流、抵押担保、贷款处理、承兑汇票等监控跟踪，及时掌握企业经营状况，为风险防控服务。
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4、强化责任追究。进一步落实责任，加大考核力度，对管理有突出贡献的给予精神与物质相结合的奖励，对玩忽职守人为造成贷款风险的，按照规定严格“问责”，从根本上强化信贷人员风险意识，提高商业性贷款的风险管理。
5、提高人员业务素质。从农发行目前的信贷人员素质和结构看，与商业性贷款范围的扩大和业务量的增加不相适应，因此，要着力抓好队伍建设和员工思想政治工作，提高信贷人员的业务素质和廉洁从业能力，规避操作风险和管理风险。一是举办多层次培训，培训内容包括企业管理、企业财务和会计核算、项目评估、现代金融知识、经济金融法律法规等等，更新信贷人员的知识结构，提高信贷管理和操作水平。二是采取与商业银行合作的形式，选派信贷人员到商业银行学业务、学技能，学习较为先进的业务处理方式，尽快适应商业性贷款的要求。同时，要提高管理人员的决策水平，管理人员要精通业务、精通核算、科学决策，切实防范商业性贷款风险。
6、突出重点，狠抓不良贷款“双降”工作。一是盘活存量；二是优化增量。通过增加贷款有效投放，做大、做强信贷业务，严格控制商业性信贷风险；三是建立不良贷款“双降”考核办法，形成不良贷款“双降”奖惩机制。
7、明确方向，稳妥而又积极地发展商业性贷款业务。在确保粮棉油政策性收购信贷资金供应和管理的同时，大力拓展服务领域，特别是加大对农业产业化龙头企业的支持力度，提高农发行在新农村建设中的作用力。要强化以客户为中心的理念，组建新的贷款客户群。选择一批资产负债率在80%以下等条件的国有控股企业、民营企业、加工企业，重新组建新的贷款客户群。重点支持有发展潜力的龙头企业、加工企业，发挥其辐射带动作用，彻底打破贷款客户不可选择性的坚冰，增强新客户的抗风险能力。
8、防控结合，狠抓内控制度和措施的落实。要对案件专项治理工作进行“回头看”，进一步检查防范操作风险13项措施的落实情况，分析、总结、查找存在的问题和薄弱环节，重点抓好印鉴密押、空白凭证管理等关键环节的工作，从源头上防范和控制案件发生，并以案件专项治理为契机，建立健全案件防范长效机制。加强风险教育，提高全员的市场意识、风险意识，参照银监会《商业银行内部控制评价试行办法》、《商业银行市场风险管理指引》的要求，建立健全内控制度；对新开办的业务、新发放的商业性贷款，应当体现“内控优先”的要求。要加强内部审计力量，强化内部审计检查，进一步增强自我纠错能力。