因此 ROE=ROA ×EM

第二步：将银行的ROA分解为利润率（PM）和资产使用率（AU）。 利润率（PM， Profit Margin）=

税后净收入

总收入总收入 总资产资产使用率（AU， Asset Utilization）=则，ROA=PM ×AU

第三步，进一步分析有那些因素具体影响银行的利润水平。银行的PM是由银行的税后净收益与银行总收入之比计算得出的。银行净收入的大小，不仅受银行总收入的制约，还受银行经营成本的制约。银行的资产使用率还可以分解为：

资产使用率(AU)=

利息收入+非利息收入

总资产总资产利息收入主要受银行资产利率水平、银行资产结构、银行收益资产数量决定；非利息性收入主要由银行的佣金收入、服务收入等决定。

4、简述风险调整的资本收益率业绩评价方法的优点。

4、答：风险调整的资本收益率（RAROC）技术，改变了传统上银行主要以会计股本收益率（ROE）为中心考察银行经营业绩的模式，已经成为许多银行评价管理业绩的主要方法，是国际上先进商业银行用于经营管理的核心技术手段。

（1）通过该方法的使用可以将有限的资本在各类风险、各种业务之间进行合理有效的分配，对银行的总体风险和各类风险进行总量控制。

（2）该方法是银行在进行单个业务评价的主要依据，通过该方法将一笔业务的风险与收益进行衡量，看风险与收益是否匹配，决定该笔业务的可操作性

（3）该方法是银行资产组合管理的有利工具，银行在考虑单个业务和组合之后的效应后，主要依据对组合资产的RAROC方法测算、衡量各类组合的风险收益是否平衡，并对RAROC指标恶化或有明显不利趋势的组合采取积极的措施，为效益更好的业务腾出空间，力争实现银行在可接受风险的条件下收益最大化。 五、论述题

商业银行经营的是货币信用业务，经营对象特殊性决定了其在整个业务经营过程中自始至终都充满了各种各样的风险。而商业银行同时又具有明显的宏观性特征，商业银行一旦产生风险损失，尤其是商业银行的倒闭，将会产生严重的社会后果，影响整个经济和社会的稳定。因此，在商业银行的经营管理过程中，将始终围绕着在坚持安全性原则的前提下去追求利润的最大化。试论商业银行面临的主要风险以及影响因素。

答：商业银行面临的风险主要有四大类：环境风险、管理风险、交付风险和财务风险。

（1）环境风险，主要是由银行所处社会的宏观经济环境决定。环境风险中的法律风险，是由于立法改变而对商业银行经营产生的风险；经济风险是指国家或地区经济运行结构或运行方式发生变化对银行产生的影响所带来的风险；竞争风险是由于众多的银行及非银行金融机构参与到金融活动中来，剧烈的竞争所产生的风险；监管风险是由于监管部门改变管理条理或管理规则而使银行处于不利竞争地位而产生的风险。

（2）管理风险，主要是因人力资源因素产生的风险。银行管理者或雇员素质过低产生的欺诈风险；管理人员由于素质因素不能做出正确的经营决定而产生的管理风险；管理者缺乏正确的组织领导能力而导致的组织风险等，都是由于人力资源因素而产生的。

（3）交付风险，是由于银行给客户提供金融服务而产生的风险。其中的操作风险是指银行是否有能力在获利的情况下提供金融服务的风险，这种能力是由银行提供金融服务的能力和控制相关的运营成本的能力所构成的；技术风险是指由于服务的创新，现有的银行服务系统由于技术原因不能有效运做而产生的风险；新产品风险是指银行引进新的金融产品和新的服务种类可能产生的风险；策略风险是指银行对未来经营发展方向，如重大投资、新产品研制开发方向等所做出重大决策产生的风险。

（4）财务风险，又可分为信用风险、流动性风险、利率风险、杠杆风险和国家风险。信用风险是指银行从已承诺的资产中收到现金流的可能性。影响信用风险的关键因素包括借款人的还款能力和意愿、资本实力、借款人的经营环境、贷款类型、商业贷款与其他行业贷款的比例关系及发放贷款时运用的信用标准等。流动性风险是银行没有足够的现金和借款能力满足提款、净贷款增长需求及其他现金需求的危险。利率风险是指由于利率变化对银行的现金流量和资产负债的价值产生潜在的负面影响

的可能性。杠杆风险，也称为资本风险，是指银行用资本来缓冲资产价值下降对存款人和借款人产生冲击的能力。国际风险是指由于货币汇率波动和超过普通信用风险范围的国家风险。

除上述所讲风险之外，银行还面临一系列其他风险的影响，如通货膨胀风险、政治风险等。

第四章 商业银行资本管理

一、填空题

1、从资本的来源渠道看，商业银行可以通过 留存盈余 的方式从内部来增加资本；还可以通过发行 普通股 、优先股、资本票据、债券以及国家注资等方式从外部来获取资本。

2、1988年7月底，由西方十国集团的中央银行和金融监管机构组成的巴塞尔银行管理与监督实施委员会通过了 《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》 ，也称《巴塞尔协议》。

3、带有债务性质的 资本工具 与银行的 长期次级债务 ，通常又被称为优先类证券。

4、银行的资本成本曲线还受到银行的 资产规模，资产负债结构 以及所处的市场状况等的影响。

5、监管部门比较关心银行风险的大小，从而比较关心银行 最低收益水平 的分布情况；而银行或银行股东更加关心其收益的平均水平或者是 较高的预期收益 。

6、选择性后期偿付证券的起始利率一般为 固定利率 ，但在一定时期后可以由其持有者选择而转换为浮动利率计息。 二、不定项选择题

1、英国的英格兰银行在1980年发表的一份“资本标准”中，确认资本的重要作用包括：（ ABCD ） A、作为损失的缓冲。

B、对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承担风险的意愿。 C、提供无固定融资成本的资源。

D、作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。

2、2001年1月，为了适应新的形势要求，巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》，其基本内容主要体现在建立所谓“三大支柱”上，也即：（ ABC ）

A、最低资本规定 B、监管当局的监督检查 C、市场纪律 D、最低资产规模

3、银行内源资本的增长，也不是无限度的。其限制性的因素，主要包括：（ ACD ）。 A、银行以及金融监管当局所确定的适度资本的数额。 B、公众对银行的期望值。 C、银行所能够创造的收入数额。 D、银行的净收入总额中能够提留的数额。 4、银行过多地发行优先股会（ B ）银行的信誉。 A、扩大 B、降低 C、不影响 D、以上都不对

5、《巴塞尔协议》中，0风险权数的表内资产有（ABD ）。 A、现金。

B、以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权。 C、对经济合作与发展组织（OECD）内的外国公共部门实体的贷款。 D、对经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政府和中央银行的其他债权。

三、名词解释

1、核心资本 2、附属资本 3、资本充足率 4、纽约公式 5、资本票据 6、经济资本 7、金融债券

1、核心资本：又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产总额的4%。

2、附属资本：附属资本，也称二级资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。

3、资本充足率：资本对加权风险资产的比率。巴塞尔协议规定，商业银行的资本充足率应达到8%，核心资本充足率应达到4%。

4、纽约公式：是美国纽约联邦储备银行设计的一种资本需要量的测定方法。即按照银行资产风险程度的不同，将全部资产进行分类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，就可以求得在既定时期内应持有的资本总额。

5、资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，其原始到期期限一般为7-15年。这种资本票据可以在金融市场上出售，也可以向银行客户推销。外源融资。

6、经济资本：描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（unexpectedlosses）所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。也即从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。

7、金融债券：是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。债券按法定发行手续，承诺按约定利率定期支付利息并到期偿还本金。它属于银行等金融机构的主动负债。 四、简答题

1、商业银行资本具有哪些功能？

1、答：商业银行资本的功能主要有三个：保护功能、营业功能和管理功能。

（1）保护功能。银行资本的突出作用是具有保护作用。当商业银行发生经营亏损甚至破产倒闭时，资本可以保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行或者是银行体系、甚至是整个金融体系的信心。

（2）营业功能。资本是商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营活动的必要保证。

（3）管理功能。由于商业银行的经营活动直接关系到整个社会及各阶层民众的利益，关系到社会各个行业的经济运转，各国政府的金融管理部门普遍对商业银行实行一种比一般工商企业更加严格的管制，以保证金融安全并维护社会的稳定。另外，资本的管理功能还表现在以下两个方面：其一，金融监管当局对于银行资本的有关规定，如资本与资产或负债的比例、最低资本充足率等，可以起到控制银行资产无限膨胀的作用。其二，银行资本的有关规定，有利于促进银行通过改进经营管理的方法来增加盈利，而不是单纯靠资产数量的扩张来取得利润。

2、简述商业银行以资本性票据和债券形式筹集资本的优缺点 2、答：银行以资本性票据和债券形式筹集资本既有优点也有缺点。

（1）优点。首先，与发行优先股一样，通过发行资本型票据和债券筹集资本，对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不大。并且，在银行经营状况较好时，可以为普通股股东带来财务杠杆效应，使普通股股东的收益率有较大的增长。其次发行成本和银行的经营成本都比较低。一般的，各国金融管理当局对资本型票据和债券的发行和管理限制较少，发行手续比较简便，发行成本较低。并且，银行通过资本型票据和债券筹集的资金，一般可以不必保持存款准备金和参加存款保险，这就使得商业银行的经营成本相对降低，而其所需支付的利息可以在银行税前列支，又进一步降低了银行的经营成本。

（2）缺点。首先，与股票资本尤其是普通股股票相比，资本型票据和债券这类债务型资本不是商业银行的“永久性”资本，其有一定的偿还期限，因此也就限制了银行对此类资本的使用。其次，资本型票据和债券的利息是银行的固定负担，如果银行盈利状况不好，商业银行不仅不能对其支付利息，而且由于过大的债务负担容易导致银行破产，因此，这种筹资方式的经营风险比较大。基于此种原因，各国银行管理当局对这类债务型资本在商业银行资本总额中所占的比例均有比较严格的规定，有的甚至还将其排斥在银行资本之外。

3、你怎样理解银行资本数量确定的依据？

3、答：确定银行的资本数量是否合适的判断依据主要有：银行资本的作用；银行资本的杠杆作用；金融监管机构对于银行资本充足率的有关规定。

（1）银行资本的作用。商业银行资本的最基本与突出的作用是防范风险。因此，在确定银行资本的数量时，首先要考虑的是：至少使银行资本与其风险水平相对应，以使银行具备抗衡风险的能力。另外，商业银行的经营是负债经营，其资本数量相对较少，因此，确定并拥有适当数量的资本是商业银行经营管理中一个必须重视并权衡其利弊的问题。

（2）银行资本的杠杆作用。由于资本的杠杆作用存在，使得银行能以较少的本金推动巨大的资产有效运行，并完成各项业

务活动。所以，商业银行在确定资本需要量时，通常会设法使自己的资本杠杆发挥较大的作用，以用较少的资本创造较大的财富。

（3）金融监管当局对银行资本充足率的有关规定。由于商业银行的特殊地位，其经营安全涉及到国家经济的健康发展以及社会的稳定，因此，各国的金融监管当局都对银行资本的数量确定以及资本管理进行了相应的规定。

除此之外，资本数量的多少，还与银行筹集资本的成本有关。 4、商业银行如何制定资本计划？

4、答：资本计划是商业银行资本管理的一个重要领域。首先，计划者须详细分析银行过去和当前的经营状况，以预测影响银行未来经营的若干重要变量，并据此编制在不同市场环境下的银行总体计划；第二，在银行未来的总体财务计划的基础上，确定银行的资本要求；第三，在分析未来资本结构的同时，决定银行利润的提留程度，以确定可以提供多少内源资本；第四，分析不同形式的外源资本的成本以及优缺点，并决定采取何种外源资本形式来筹集资本。 五、论述题

商业银行资本具有保护功能、营业功能和管理功能。因此，资本对于商业银行是非常重要的。论述银行可以用于增加资本的不同形式，并讨论其优缺点。

从来源角度看，商业银行资本的筹集方式，主要包括从银行内部筹措和从银行外部筹措两种类型，从而形成银行的内源资本与外源资本。

（一）内源资本的增长

1、银行内源资本的来源与基本特点

商业银行的内源资本，主要来源于银行的留存盈余。商业银行以留存盈余方式增加资本，具有以下明显的优点：第一，商业银行只需将银行的税后净利转入留存盈余帐户，即可增加银行资本，从而节省了银行为筹措资本所需花费的费用，简单易行。第二，商业银行的留存盈余作为股东的未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东。但是，商业银行以留存盈余增加银行资本也存在诸多缺陷。

2、银行内源资本增长的限制性因素

商业银行的持续发展或资产增长需要足够的资本支持。但是，银行内源资本的增长，也不是无限度的。其限制性的因素，主要包括三个方面：银行以及金融监管当局所确定的适度资本的数额；银行所能够创造的收入数额；银行的净收入总额中能够提留的数额。

（二）外源融资的筹集 1、银行外源资本的类型

商业银行的资本大部分还是从外部筹措的，其筹措的方式主要有发行股票、资本性债券与票据等。 2、对外源资本筹集方式的选择中，应注重的因素主要有以下几个方面。

（1）每种筹资方式的相对成本（包括利息成本、承销费用和手续费、管制监督等）；

（2）对股东收益的影响（一般以每股普通股的收益来表示），以及是否影响现有股东以及未来可能的银行新股东对银行的所有权与控制权等；

（3）每种筹资方案的相对风险以及银行整体的风险状况；

（4）筹集新的资本时，银行所面临的市场状况，如筹资的难易程度、市场利率等； （5）影响资本数量以及构成的各种管制规定等。

第五章 商业银行负债管理

一、填空题

1、资金成本是指为筹措资金而支付的一切费用总合，包括 利息费用 和 营业费用 ，反映银行为筹措资金所付出的代价。

2、利息成本按计息方式不同分为按 固定利率 计息的利息成本和按 浮动利率 计息的利息成本两种。 3、回购协议是银行通过暂时性出售政府债券或其他证券获取资金，并在出售时约定在将来某一日期购回所售证券的融资方式。这种融资方式相当于银行以证券为 抵押品 进行的 短期资金融通 。

4、商业银行按规定应向中央银行缴存存款准备金，由于多数国家对准备金存款 不支付 利息，因此商业银行将超额存款准备金在同业市场上拆借出去以获得拆借利息收入。

5、在上述众多银行存款形式中，活期存款账户、储蓄账户、小额定期存款及可转让支付命令账户中的存款资金通常被人们称为 核心存款 。

6、商业银行的借款也称 非存款资金 来源，是银行为调整流动性需求而筹措的 债务性资金 ，主要由短期借款和长期借款组成。

二、不定项选择题

1、欧洲货币市场以其不受任何国家政府法规管制、资金调度灵活、手续简便吸引许多金融机构到此拆借资金。下列说法正确的是（ ABD ）。

A、欧洲货币市场最早起源于欧洲。

B、目前已突破欧洲地域界限，遍布世界各地，如新加坡、日本等。 C、欧洲货币市场主要指的是在欧洲境内进行资金交易的金融市场。

D、欧洲美元存款是在美国国境以外的美元存款的总称，通常以固定利息定期存款形式存在。 2、美联储规定商业票据不得超过（ B ）天，有关农产品交易的票据不得超过（ ）个月。 A、60，6。 B、90，9。 C、60，9。 D、90，6。

3、货币市场存款账户是储蓄存款账户的创新。此类账户的优势在于利率（ D ），没有（ ）限制，而且具有有限的支票服务便利。

A、较低，利率上限。 B、较高，利率下限。 C、较低，利率下限。 D、较高，利率上限。 4、可转让定期存单具有（ ABCD ）特点。 A、不记名，可以在市场上自由转让。 B、期限固定，存单的面额通常较大。 C、利率通常高于同期定期存款利率。

D、记息方式灵活，客户可以购买固定利率可转让定期存单，也可以购买浮动利率可转让定期存单。 5、银行“协定账户”是在（ B ）的基础上创设的。 A、货币市场账户 B、自动转账服务账户 C、指数定期存单 D、个人退休金账户 三、名词解释

1、定期存款 2、储蓄存款 3、活期存款 4、边际成本分析法 5、利率风险 6、流动性风险

1、定期存款：是银行与存款客户事先商定存款期限，并且客户到期取款时可以获得一定利息的存款。客户存入的定期存款由于期限较长，而且一般不能提前支取，因此银行支付的利息相对较高。

2、储蓄存款：是银行为吸收社会闲散资金而开设的一种存款业务。银行对储蓄存款账户中的资金需要支付利息。此类账户通常没有存款限额和到期日的限制。存款客户不能通过储蓄账户开出支票，但客户在需要时可以提取现金或将资金转入其他账户。

3、活期存款：又称为支票账户或交易账户，是指存款客户可以随时存取或支付使用的账户。对于活期存款，银行与客户之间没有明确的时间约定，客户提款事先不需通知银行。

4、边际成本分析法：银行负债成本分析方法之一，强调只有当银行的边际资产回报大于边际成本时，银行的筹资行为才是可行的。银行资金的边际成本是指银行每增加一个单位的资金所付出的成本。银行的边际资产回报是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益量。

5、利率风险：利率风险是由于市场利率变动的不确定性导致的银行收益或市场价值的波动。利率风险的大小取决于利率变动引起的银行收益或市场价值变动幅度的大小。

6、流动性风险：流动性风险主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。银行