实验一 余额初始化
1总账管理实验
在会计电算化中，我们通常把设置账户、复式记账、编制和审核凭证、账簿登记等统称为总账管理。总账管理系统在完成日常账务初始化工作后，进行记账凭证录入，凭证经审核后自动生成总分类账、各类明细账、余额表、资产负债表等各类账表。
实验一 余额初始化
实验学时：2 实验类型：验证 实验要求：必修 一、实验目的：
通过实验加深学生对科目余额初始化和账簿基础知识的了解。 二、实验内容：
1．科目余额初始化 2．试算平衡 3．科目余额检验 三、实验原理、方法和手段：
期初余额是账簿的组成部分，为保证系统的完整性和正常运行，在确定开账日期并建立科目代码体系后，需要录入年初余额、年初至建账日期的借贷方累计发生额。
在会计电算化的管理下，科目代码、余额、凭证是总账系统三大要素，是总账系统正常运行基本条件。根据科目代码和手工账簿记录的科目余额信息，在总账管理系统进行期初余额初始化操作。
四、实验组织运行要求：
启动实验教学系统后，要求学生首先录入自己的学号和姓名。本实验由一个人单独完成，按实验指导书的要求，一个角色的操作完成以后退出，然后换一个角色重新登录，实验资料可视实际情况适当减少。 五、实验资料：
初始余额数据为无锡华阳摩托车有限公司2008年度1月份的期初余额表，见下表。其中黑体部分为最明细数据，是科目余额初始化时需要录入的数据。 科目编号 1001 1002 100201 100202 100203 100204 1101 1121 1121 1121
科目名称 库存现金 银行存款 工行 中行 农行 建行 交易性金融资产 应收票据 部门编号 人员编号 1
客户编号 000006 000007 工程编号 年初余额 45866.35 13984344.57 6983938.25 5212037.54 1537367.58 251001.20 800000.00 353548.45 203548.45 150000.00 影子工厂实验教学系统实验指导书
科目编号 1122 1122 1122 1122 1122 1122 1122 1122 1123 1123 1123 1123 1221 122101 122101 122101 122101 122102 1231 1301 130101 1401 140101 140102 140103 1403 140301 140302 140303 140304 140305 1405 1405 1405 1601 1602 1701 2001 200101 2201 2201 2201 2202 220201 220201 220201 220201 220201 220201 2203 2203 2203 2211 2221 科目名称 应收账款 部门编号 1050 1020 1030 人员编号 00035 00019 00033 客户编号 000001 000003 000004 000006 000007 000008 010011 020002 020006 020007 010004 010009 010007 010008 010012 020001 020002 020005 000004 000008 工程编号 010101 010201 年初余额 14512209.00 8568872.00 845600.00 956320.00 1894561.00 1564700.00 556478.00 125678.00 1330700.00 150000.00 856700.00 324000.00 51412.00 5800.00 3000.00 2000.00 800.00 45612.00 -435621.00 72689.00 72689.00 3458262.00 2467890.00 421672.00 568700.00 20481200.47 9265039.81 234106.00 6568741.25 4356415.92 56897.49 16254000.00 8000000.00 8254000.00 89456127.00 -15798213.00 300000.00 1000000.00 1000000.00 848791.34 300000.00 548791.34 13140794.40 3245100.00 51671.34 657258.16 500000.00 1547821.69 7138943.21 1360000.00 800000.00 560000.00 2443314.52 782654.43 预付账款 其他应收款 备用金 保险赔款 坏账准备 待摊费用 保险费 材料采购 金属库 非金属库 电器库 原材料 金属库 非金属库 电器库 工具库 标准件库 产成品(库存商品) 固定资产 累计折旧 无形资产 短期借款 工行 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 2
实验一 余额初始化
科目编号 222102 222104 2241 224101 224102 224103 2501 250101 250102 4001 4002 4101 4104 410401 5001 500101 500101 500101 500105 500105 500105 500107 500107 500107 科目名称 未交增值税 消费税 其他应付款 代扣个税 代扣社保费 代扣房租 长期借款 工行 中行 实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 未分配利润 生产成本 原材料 部门编号 人员编号 客户编号 工程编号 010101 010201 010101 010201 010101 010201 年初余额 654189.43 128465.00 791353.77 62179.15 182974.62 546200.00 43000000.00 35000000.00 8000000.00 80000000.00 960000.00 15465200.00 803945.90 803945.90 15729529.52 7931068.00 4648921.00 3282147.00 4433625.52 2687342.18 1746283.34 3364836.00 2182647.00 1182189.00 工资 制造费用 表1-1 期初余额表
六、实验步骤：
在科目余额初始化时，不是所有的会计科目余额都必须输入，实际仅需要录入最明细的科目余额数据，因此在正式开始实验前，我们有必要先了解一下科目余额表的数据组织形式（以“1221 其他应收款”为例）：
行号 1 2 3 4 5 6 科目编号 1221 122101 122101 122101 122101 122102 科目名称 其他应收款 备用金 备用金 备用金 备用金 保险赔款 表1-2 科目余额表 部门编号 人员编号 1050 00035 1020 00019 1030 00033 客户编号 工程编号 年初余额 51412.00 5800.00 3000.00 2000.00 800.00 45612.00 表中，会计科目“1221 其他应收款”下设两个子科目：122101 备用金、122102 保险赔款，其中“122101备用金”还分部门和人员进行设置（如上表中3～5行）。实验时，只需要录入3～5行的数据即可，系统会自动汇总3～5行的年初余额，得到“122101备用金”的科目余额（5800.00元），然后再次汇总2、6行的年初余额，得到“1221 其他应收款”的年初余额（51412.00元）。科目及余额的关系可以用下面的等式表示：
第1行 ＝ 第2行 ＋ 第6行
第2行 ＝ 第3行 ＋ 第4行 ＋ 第5行
第6行由于是最明细科目且不带其他核算，只参与上一级科目汇总。
在账簿查询数据时，第1行就是总账科目的期初余额，其他行是明细科目的期初余额。 1．会计期间选择
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