批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制以及信息内部公开等方法。

3.撰写《内控手册》初稿。

4.根据相关业务处室或岗位对《内控手册》初稿的意见与建议，修订完成《内控手册》，并编制《制度汇编》。

第八阶段：项目的评价监督阶段

1.定期（通常为一年）或不定期（出现重大政策调整）根据XX单位内部、外部

环境变化情况，对XX单位经济活动风险状况进行评价； 2.定期或不定期对XX单位内控制度建设情况进行评价； 3.定期或不定期对XX单位内部控制制度执行情况进行评价； 4.针对识别的经济活动风险进行应对，并对内控制度进行优化完善。

六、“XX行政事业单位内部控制管理信息系统”建设技术方案

“XX行政事业单位内部控制管理信息系统”是在调研了近百家行政事业单位的基础上，根据财政部颁发的《行政事业单位内部控制规范》并最终结合XX行政事业单位实际情况精心研发一款专门用于行政事业单位内部控制的流程管理软件。该系统以预算为主线、资金管控为核心，将预算管理与流程控制融为一体，实现了自定义单据、自定义流程、数字签名、流程跟踪等功能，并且能够与当前主流行政事业单位会计核算软件实现无缝对接，是行政事业单位内部控制的有力工具。

系统将内控相关的组织建设、法律法规、规章制度、工作流程、岗位管理等固

化到系统平台中，做到流程可跟踪，审批有依据，实现了对经费的事前、事中、事后全流程控制。

（一）系统建设模块

（二）系统的管控方式

（三）系统的体系架构

（四）系统的涵盖流程

1.预算管理 （1）预算维护 （2）预算调整 2.支出管理 （1）公务接待 （2）公务派车 （3）差旅费 （4）会议费 （5）印刷费

（6）办公楼日常维修 （7）零星采购

（8）其他付款（财务直接付款类） 3.政府采购

（1）政府采购申请 （2）专项资金支出申请 4.合同管理

（1）合同审批事项 （2）合同履约事项

（五）系统的功能介绍

1.系统集成了完整的预算资金管理系统，它可将财政批复的预算指标直接进行导入和分解，形成可以与“流程控制”结合使用的明细指标。

2.预算管理始终贯穿单位全部经济业务活动，可随时掌握预算执行情况，完整的预算执行报表更有利于预算执行分析。

3.系统将单位梳理后的内控流程“信息化”，形成由系统控制业务流转的“控制流”。单位可根据实际情况对“控制流”中的节点进行岗位角色定义及岗位职责定义，确保流程控制清晰，岗位职责明确。

4.系统将流程控制中的风险点嵌入到流程审批节点。审批人在出具审批意见时，可直观了解其审批要点，明确其审批责任，做到关键风险点不遗漏。

5.系统将内控制度与对应流程相关联，实现件件审批有依据，并可将内控制度及法规进行归集、分类，形成单位“制度库”，便于随时查询和学习。

6.管理系统对经办人员的审批、查询等权限进行严格设置。业务审批人可根据

实际权限查看所审批事项的具体执行情况；，实现对审批事项的全流程跟踪和监督。 7.内控管理系统通过安全的CA数字签名认证和VPN拨号认证结合，实现不受时间、地点限制的移动办公，在保证安全审批的前提下，进一步提高审批效率,移动办公需提供与内控系统配套的移动审批APP。

8.系统提供与当前主流行政事业单位使用的会计核算软件对接的数据接口，可直接生成对应凭证传递到对应账务处理模块，实现与账务处理系统的无缝对接。 9.内控业务流程结束后，在打印各类单据时审批人的签字能自动打印到单据上，线上审批完成后不再需要审批人手工签字.

10.同一笔业务如果内控流程中某审批人需要多次审批，在第二次审批时可根据

需要自动审批通过，并在系统中保留二次审批自动通过的痕迹。

11.审批人可以在线指定了解或经手的经办人协助审批，协审人能够在线给审批人反馈意见，协助审批人对业务的有效性和真实性做出判断，避免出现业务风险 12.业务流程结束后可以自动形成公示信息，系统所有用户可在线查看到公示内容。

13.系统支持连接高拍仪功能，能快速实现单据的上传。

14.系统带有领导督办、绩效评价功能，单位主要负责人能实现对重要事项的及时督办。

15.业务内容个性化定义。业务表单、内控流程、打印单据按照临沂市国土资源局单位特点及管理要求进行个性化定义和实施，固化内控业务流程和审批权限，实现自动流转，不需人工干预。

16.系统实现支出管理的事前申请和事后报销申请以及事后监督在同一个业务