《商业银行风险监管核心指标》口径说明

一、风险水平

（一）流动性风险 1、流动性比率

本指标分别计算本币及外币口径数据。 ? 计算公式：

流动性比率＝流动性资产余额／流动性负债余额×100% ? 指标释义：

表中各项流动性资产包括：库存现金（现汇）、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额(资产方)、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款（包括正常类贷款和关注类贷款）、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。

流动性负债包括：一个月内到期的同业往来净额(负债方)、活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含

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财政性存款）、一个月内到期的各种已发行的债券和票据、一个月内到期的应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。

2、超额准备金率

本指标分别计算本和外币口径数据。 ? 人民币超额准备金率计算公式：

人民币超额准备金率＝（在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金）／人民币各项存款期末余额×100% 人民币超额准备金率指标释义：

公式中在人民银行超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部分。

库存现金是指银行的库存现金或现金业务收支活动中的结余款、不含银行内部各部门周转使用的备付金。

各项存款包括人民币的活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含财政性存款和委托存款。

? 外币超额准备金率计算公式：

外币超额备付金率＝（在中国人民银行超额外汇准备金存

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款+存入同业外汇款项＋外汇现金）／外币各项存款期末余额×100%

外币超额准备金率指标释义：

表中外汇存放同业款项是指存放境内外同业清算款项，不包括存放同业定期存款。

外汇现金是指库存外汇现金或在途现汇。

外币各项存款包括外币活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含外汇储备存款。

3、核心负债比率

本指标分别计算本币和外币口径数据。 ? 计算公式：

核心负债比率＝核心负债期末余额／总负债期末余额×100%

? 指标释义：

核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。

总负债是指银行资产负债表中负债方总额。

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4、流动性缺口率

本指标分别计算本外币和外币口径数据。 ? 计算公式：

流动性缺口率＝（流动性缺口＋未使用不可撤销承诺）／到期流动性资产×100%

? 指标释义：

流动性缺口为90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。

（二）信用风险 5、不良贷款比率

本指标计算本外币口径数据。 ? 计算公式：

不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款余额×100%

? 指标释义：

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贷款五级分类数据主要依据《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)，同时根据银监会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件要求。

正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。依据定义，后三类贷款为不良贷款。

各项贷款范围包括表内贷款、票据融资、对非金融机构证券回购、贸易融资、保理、透支、融资租赁、保函垫款、信用证垫款、承兑垫款、担保垫款等表内业务。

6、不良资产比率

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