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三、风险点及主要防控措施一览表

（一）合同订立阶段 流程 关键环节 合同订 立 合同谈判 合同调查 风险点 主要防控措施 责任主体 调查结果与被调查单1、建立合同调查报告制合同调查组位的实际情况不符致度，合同签订前，必须织部门 使合同履行存在风履行调查工作程序，出险，单位利益受损 具调查报告； 2、建立牵制和复核机制，慎重选择调查成员。 与合同对方和谋在重1、实行合同谈判联席制合同谈判负大问题做出不当让步度，法律、技术、财会责部门 或泄露本单位合同谋人员联合进行谈判； 略导致单位利益受损 2、重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判； 3、建立责任追究制度，谈判的重要事项和各方意见，应当进行记录并妥善保存，作为追究责任的重要凭据。 合同文本拟在合同拟定中故意隐1、采用标准合同文本，合同文本拟word教育资料

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定 藏重大疏漏和欺骗，订立书面合同； 导致单位利益受损 2、重大经济合同应聘请法律顾问和第三方技术专家审查合同条款。 定负责部门 合同审核 对合同条款、格式审1、建立会审制度，归口财会部门、核不严格，可能使单管理部门、业务部门、业务部门、位面临诉讼的风险或财会部门联合审查； 造成经济利益损失 合同业务归2、审查人员对做出的审口管理部门 查结果负责，归口部门对合同审查结果负全面责任。 合同签订 授意或合谋串通签订1、严格各类合同的签署合同签订经虚假合同，谋取私利权限； 或套取、转移资金 2、严格合同专用章保管制度； 3、采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。 办部门

（二）合同履行阶段 流程 关键环节 风险点 主要防控措施 责任主体 合同履行情发现合同履行中的风1、明确相关责任人在合合同业务履况监控 险不采取措施，合同同履行过程中的责任； 行部门，合word教育资料

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纠纷处理不当致使国2、建立合同履行定期调同归口管理家利益受损 查制度，检查分析合同部门 履行情况及效果，敦促对方积极履行合同； 3、制定应急预案，对无法继续履行的合同，及时采取措施，降低损失。 合同履行监不按照规定的程序办建立合同履行监督审查督审查 理合同的变更、解除制度： 合同业务履行部门，合等程序，单位利益受1、合同补充、变更及解同业务归口损 除需按规定进行报告和审查。 2、以书面形式变更和解除合同； 3、对造成的损失，及时提出索赔。 合同价款支未按照合同规定的期付 1、建立合同管理信息系合同归口管管理部门 限、金额和方式付款，统，跟踪合同履行情况，理部门，财可能导致单位经济利益遭受损失或面临诉讼的风险 在临近结算期限的合理时间提示财会部门进行资金结算提示； 2、合同承办人员及时收会部门 word教育资料

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合同履 行 集凭证资料，经审批后在规定时间提交财会部门办理结算； 3、财会部门对合同条款和经审批的结算申请资料进行审核； 4、未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的，财会部门在付款之前向单位负责人报告； 5、财会部门应当定期与合同归口管理部门核对，根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理，确保按合同约定及时结算相关价款。 合同登记归合同登记归档环节的档 主要风险包括: (1)合同及相关资料的登记、流转和保管不善，导致合同及相1、合同归口管理部门 定期对合同进行统计、分类，登记合同的订立、履行、结算、补充或变更、解除等情况； 合同业务归口管理部门 word教育资料

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关资料丢失，影响到合同的正常履行和纠纷的有效处理。 (2) 未建立合同信息安全机制，致使合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密泄露，导致单位或国家利益遭受损失。 2、建立合同文本统一分类和连续编号制度； 3、合同终结应及时办理销号和归档手续； 4、明确合同流转、借阅及归还的职责权限和审批程序等有关要求； 5、签订合同承诺，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。 合同纠纷处在合同订立、履行过理 程中，出现合同纠纷1、明确合同纠纷的处理单位负责办法和处理责任，纠纷人，合同业务归口管理部门 问题，如果处理不当，处理过程中，未经授权可能损害单位利益、信誉和形象。 批准，相关经办人员不得向对方做出实质性答复或承诺； 2、在履行合同过程中发生纠纷的，单位应当在规定时效与对方协商谈判； word教育资料