预01-4 预01-5 预02 预02-1 预02-1-1销售成本预算 销售毛利预算 生产预算编制 产品产量预算编制 2016年产品产量计算表 2016年产品产量预算表 直接材料预算编制 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 销售部门 销售部门 供应链 采购部门 预02-1-2预02-2 预02-2-1预02-2-22016年直接材料预算基础资料表 2016年直接材料预算表 2016年季度直接材料预算表 间接材料预算编制 预02-2-3预02-3 预02-3-12016年间接材料预算基础资料表A 2016年间接材料预算基础资料表B 2016年间接材料预算表 2016年季度间接材料预算表 直接人工预算编制 制造费用预算编制 产品成本预算编制 产品存货预算编制 在产品预算编制 供应预算编制 产品存货预算编制 预02-3-2预02-3-3预02-3-4预02-4 预02-5 预02-6 预02-7 预02-8 预03 预03-1 预03-1-12016年产品存货预算基础资料表 2016年产品库存数量预算表 2016年库存产品单位成本计算表 2016年产品库存资金定额表 2016年产品存货预算表 材料存货预算编制 预03-1-2预03-1-3预03-1-4预03-1-5预03-2 预03-2-12016年材料存货预算基础资料表 2016年材料物资库存数量预算表 2016年材料物资库存资金定额表 2016年材料存货预算表 2016年季度材料存货数量预算表 采购预算编制 预03-2-2预03-2-3预03-2-4预03-2-5预03-3 预03-3-12016年采购预算基础资料表 2016年采购预算计算表 2016年采购预算表 2016年采购预算表（含税） 2016年各季度采购预算表 应付账款预算编制 预03-3-2预03-3-3预03-3-4预03-3-5预03-4 预03-4-1物资采购影响因素与付款政策分析表 2016年公司付款政策 2016年应付账款预算表 预03-4-2预03-4-36
预04 预04-1 预04-2 预04-3 预05 预05-1 预05-1-1期间费用预算编制 销售费用预算编制 管理费用预算编制 财务费用预算编制 其他经营预算 2016年应缴税费预算表 2016年应缴税费预算指标计算表 2016年应缴税费预算表 固定资产变动预算编制 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 2016年 销售部门 各管理部门 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 供应链 外联部 供应链 各部门 财务部 财务部 财务部 财务部 各部门 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 预05-1-2预05-2 预05-2-1预05-2-22016年固定资产变动预算基础资料表 2016年固定资产变动预算表 计提折旧预算编制 职工薪酬预算编制 外协费用预算 运输预算 仓储预算 投资预算编制 预05-3 预05-4 预05-5 预05-6 预05-7 预06 预06-12016年固定资产投资预算 流动资金预算编制 2016年项目筹资预算 预06-2 预06-3 预06-3-1预06-3-22016年项目资金筹措来源表 2016年项目投资及筹资预算表 2016年更新改造投资预算表 其他投资预算编制 权益性资本投资预算编制 投资总预算编制 投资现金预算编制 财务预算编制 2016年营业外收支预算表 利润表预算编制 利润分配预算编制 现金预算 预06-4预07 预07-1 预07-2 预07-3 预08 预08-1 预08-2 预08-3 预09 预09-12016年现金收支总目标和现金政策 2016年各项预算现金收支汇总表 2016年现金收支预算表 2016现金流量表预算 2016年融资预算表 预09-2预09-3预09-4预09-5备注：相关表格参考格式间附件，可以适当进行修改；部分表格未设计参考格式，参照2015年预算。
四、预算总目标与分目标
公司2015Q3会议制定的2016年公司总体经营目标是：实现销
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售收入XXX亿元，实现利润总额万元。各公司的具体目标如下表所示。
经营主体 合计 备注：利润总额不包括政府救济收入。
2016年销售收入（万元） 利润总额（万元） 为确保各预算部门编制的预算与公司总体经营目标相互衔接，集团财务部在预测2015年公司及各预算部门主要经营指标完成情况的基础上，充分考虑了2016年的市场情况和生产经营能力，拟订了2016年预算总目标和有关预算部门的主要预算分目标，供各部门编制预算是参照。各预算部门要以公司拟订的预算目标为目标，以各单位的实际情况为依据，在科学测算、充分挖潜的基础上，编制本部门的2016年预算草案。希望各预算部门要树立全局观念，编制积极的、可靠的预算草案，确保2016年总经营目标的实现。
需要强调的是：各预算项目的分目标是各部门编制预算的基础依据，原则上正负差异不得超过1%。如果个别部门经过测算需要突破公司拟定的预算分目标，应在预算编制说明书中阐述原因和理由，以便于公司在平衡预算时予以考虑。 （一） 销售收入及利润目标
销售收入目标由销售部门负责，利润目标由各预算部门共同负责。 （二） 可比产品制造成本降低率目标 可比产品制造成本降低率目标由供应链负责。
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（三） 期间费用目标 期间费用由各职能部门负责。
五、预算编制方法
预算编制的方法不要求一刀切，各预算部门可按照下列原则灵活采用固定预算法、弹性预算法、增量预算法、零基预算法等方法编制预算。
（1）经营预算、财务预算编制时，应首先准确预测2015年的预计完成情况，然后科学分析2016年各项预算指标的有利因素和不利因素，在制定增收节支、增产节约措施的基础上，测算出2016年的各项预算指标。
（2）投资预算编制时，各预算部门首先要做好投资项目的可行性研究工作，并按照项目的轻重缓急进行合理排序，搞好立项。凡是已经立项的投资项目，要严格按照立项的内容和资金到位情况，编制项目资金支出预算。
（3）收入预算编制时，应采用增量预算编制方法，在2015年各项收入项目预计完成的基础上，加减2016年度增减变动因素，测算确定收入预算数额。要坚持实事求是的原则。认真执行公司的货款回收政策，切实做到不少报、不漏报、不虚报。
（4）成本预算编制时，各部门要根据产品生产计划，按照公司核定的物资消耗定额、设备定额、劳动定额等定额标准和计划价格，逐项测算各项成本预算指标。
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（5）费用预算编制时，各部门一般应采用零基预算的方法，根据公司制定的资金定额、费用定额等标准资料，测算本部门的费用支出。
六、预算编制的程序
预算编制要以公司董事会制定的战略规划和经营目标为目标，以预算编制大纲为指南，采取自上而下、自下而上、上下结合的程序编制。
（1） 确定编制基础 （2） 编制预算编制大纲 （3） 布置预算编制 （4） 编制基层预算 （5） 审核平衡预算 （6） 编制全面预算 （7） 审议全面预算 （8） 通过全面预算 （9） 落实全面预算 （10）签订预算责任书
七、预算编制及审批的时间安排
（见附件）
八、预算表格的编制说明
（一）预算编制说明书
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