**建筑垃圾综合处理利用厂建设项目 可行性研究报告

第十一章 不确定性分析

11.1盈亏平衡分析 11.1.1基础数据

本项目计算的经营期内年均基础数据为：

年均固定成本＝101万元；年均营业收入=1645万元；产品加权平均价格为0.78元/块，单位产品变动成本＝0.55元/块。 11.1.2盈亏平衡点

① 按以上数据计算，本项目计算期内年均以经营能力利用率表示的盈亏平衡点为：

盈亏平衡生产能力利用率=101万元÷{（0.78元/块－0.55元/块）

×700万块}×100% =68.7%

计算表明，当项目正常生产年份的生产能力利用率达68.7%，年产量达474万块，年均营业收入达到369.7万元，可不亏不盈。

② 按以上数据计算，若按设计生产能力生产，产品能够全部销售，则盈亏平衡销售价格为：

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**建筑垃圾综合处理利用厂建设项目 可行性研究报告 盈亏平衡销售价格=0.55元/块+（101万元÷700万块）

=0.89元/块

计算表明，当项目正常生产年份的经营能力利用率达100%，产品销售价格在0.89元/块时，可不亏不盈。

第十二章 结论与建议

12.1结论

（1）本项目，对于 城市基础建设、环境保护、解决目前当地建筑材料供应状况以及经济发展具有重要意义，项目的建设符合国家相关发展节能利废新型建材的产业政策，符合自贡市建筑废弃物资源化处理专项规划鼓励发展的产业，项目的建设十分必要。

（2）项目所需主要原料建筑废渣在自贡市荣县城区分布广泛，数量能够满足项目生产的需要；项目生产出的成品又可作为新型建材产品的原料，具有良好的应用前景和广阔的市场空间。

（3）项目建设规模适度，工艺技术及设备成熟可靠，工程设计方案合理，能够根据市场需求和建设进程灵活调整产品方案。

（4）项目的建设符合国家关于环保、节能、和劳动安全卫生的相关政策、法律及规范的要求。

（5）项目建成投产后正常年年销售收入1438万元，年利润总额960.8万元，项目具有良好的经济效益和抗风险能力。

（6）项目的实施对于扩大就业、基础建设、经济恢复、以及垃圾资源化利用在全国范围的推广具有重要意义，项目的社会效益十分显著。

综上所述，项目是可行的。

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**建筑垃圾综合处理利用厂建设项目 可行性研究报告 12.2建议

（1）城市建设工程产生的建筑垃圾分布广泛，所有权归属复杂，而拆迁后重建工作又很紧张，若没有一个强有力的相关组织保证垃圾有序化管理和收集，仅依靠企业行为，将很难完成全面的收集和处理，一旦垃圾处理出现各自为政，无序混乱的局面，不仅会导致项目的原料来源不足和投资效益低下，还可能造成资源的浪费和环境的污染。建议政府部门应设置必要的机构，负责垃圾收集、处置等环节的管理，确保收集处置的有序化，避免出现任意处置的无序混乱局面。

（2）鉴于本项目的特殊性，建议政府部门对于本项目的建设和发展，给予必要的扶持、指导帮助和政策性的支持，并在产品的市场推广方面给与宣传和引导，以降低项目在市场中的风险，使其健康成长，真正实现环境效益、社会效益和经济效益和谐统一的实效。

（3）鉴于项目投资中，土地费用占到83.7%左右，投资利润率9.8%，项目财务内部收益率IRR=9.36%;累计净现值NPV(i=8%)=874.73万元；静态投资回收期：10.2年（含建设期）；动态投资回收期：18.4年。项目投资回收期较长，存在市场风险，建议政府制定一系列鼓励和保障政策，在土地利用上寻求新的模式，以缓解投资压力和融资的困难。

（4）建议业主积极筹措落实建设资金；为本项目的建设、运行培养和引进专业技术人才，力争项目尽快上马、建成投产，成为自贡市荣县的经济增长点，推动当地经济发展。

（5）建议相关部门尽快开展建筑垃圾生产新型建材产品图集、规范的制定工作。

（6）本次可行性研究报告介于初步可研和详细可研之间，鉴于本项目建设的紧迫性要求，建议项目单位应抓紧做好项目建设前期工作，相关管理部门应加快项目的审批手续，使项目尽早投产发挥效益。

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