大工19春《内部控制与风险管理》在线作业1-南京廖华答案网

大工19春《内部控制与风险管理》在线作业1 下载本文

(单选题)1: 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A: 内部控制体系 B: 内部控制结构 C: 内部控制整合框架 D: 企业风险管理整合框架正确答案:

(单选题)2: 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。 A: 经营、财务报告及合规三个类别 B: 经营、信息及合规三个类别 C: 信息、财务报告及监察三个类别 D: 经营、信息及监察三个类别正确答案:

(单选题)3: 薪酬委员会每年至少召开()次例会。 A: 1 B: 2 C: 3 D: 4

正确答案:

(单选题)4: 内部控制的现实意义不包括（）。 A: 实施内部控制有助于提升企业管理水平 B: 实施内部控制有助于降低企业的经营成本 C: 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力 D: 实施内部控制有助于维护社会公众的利益正确答案:

(单选题)5: 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

A: 内部控制对控制目标的实现作用不大

B: 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响 C: 内部控制无法作用于外部环境 D: 内部控制本身也存在一定的局限性正确答案:

(单选题)6: 公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。 A: 董事会 B: 监事会 C: 股东大会 D: 董事长正确答案:

(单选题)7: 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。 A: 资产安全目标

B: 财务报告及相关信息真实完整目标 C: 提高经营的效率和效果目标 D: 促进企业实现发展战略目标正确答案:

(单选题)8: COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。 A: 20世纪80年代 B: 1992年 C: 2002年 D: 2004年正确答案:

(单选题)9: 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。 A: 内控环境 B: 风险评估 C: 会计制度 D: 控制程序正确答案:

(单选题)10: ()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。 A: 剩余风险 B: 固有风险 C: 静态风险 D: 动态风险正确答案:

(多选题)11: 薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。

A: 讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会 B: 研究制定对总裁的考核计划和实施办法

C: 研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告

D: 根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准正确答案:

(多选题)12: 以下对内部控制的理解错误的是（）。 A: 内部控制对上市公司来说是必需的 B: 内部控制就是单纯的内部会计控制 C: 内部控制就是内部牵制

D: 内部控制制定后，可以一成不变正确答案:

(多选题)13: 风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。 A: 风险的动因

B: 风险影响目标的路径 C: 风险事件的表现

D: 各类风险之间的相互关系正确答案:

(多选题)14: 企业人力资源的组成部分包括（）。 A: 股东 B: 高管人员 C: 专业技术人员 D: 一般员工正确答案:

(多选题)15: COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。 A: 经营目标 B: 管理目标 C: 财务报告目标 D: 合规性目标正确答案:

(判断题)16: 在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。 A: 错误 B: 正确正确答案:

(判断题)17: 专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。 A: 错误 B: 正确正确答案:

(判断题)18: 在风险应对中，《风险管理框架》确定了规避、降低、分担三类风险应对。 A: 错误 B: 正确正确答案:

(判断题)19: 不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。 A: 错误 B: 正确正确答案:

(判断题)20: 《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 A: 错误 B: 正确正确答案: