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财务管理中心制度汇编

目 录

财务预算管理制度 ............................................................. 4

第一章 总则 .......................................................... 4 第二章 财务预算编制与审批 ............................................ 4 第三章 预算管理 ...................................................... 5 第四章 罚 则 ........................................................ 6

财务专项管理制度 ............................................................. 7

第一章 总则 .......................................................... 7 第二章 财务会计报表管理 .............................................. 7 第三章 利润及利润分配管理 ............................................ 8 第四章 纳税筹划管理 ................................................. 8 第五章 财务人员报告制度 .............................................. 8 第六章 工资薪酬管理 .................................................. 9 第七章 罚 则 ....................................................... 10

成本控制过程中的财务管理制度 ................................................ 11

第一章 总 则 ...................................................... 11 第二章 管理范围及要求 ............................................... 11 第三章 管理流程 ..................................................... 16 第四章 罚 则 ...................................................... 17

费用管理制度 ................................................................ 20

第一章 总 则 ....................................................... 20 第二章 费用审批的一般原则 ........................................... 21 第三章 费用报销的一般要求 ........................................... 21 第四章 差旅费管理 ................................................... 22 第五章 业务招待费用管理 ............................................. 25 第六章 其他费用 ..................................................... 26 第七章 费用控制 ..................................................... 27 第八章 罚 则 ...................................................... 27

会计档案管理制度 ............................................................ 28

第一章 总 则 ....................................................... 28 第二章 会计档案管理要求 ............................................ 28 第三章 会计电算化要求内容 .......................................... 32 第四章 罚 则 ....................................................... 34

内部稽核审计管理制度 ........................................................ 35

第一章 总则 ......................................................... 35 第二章 职责和范围 ................................................... 35 第三章 审计的方式 ................................................... 36 第四章 审计的程序 ................................................... 36 第五章 对被审计单位的要求 ........................................... 37 第六章 审计结论的汇报 ............................................... 37 第七章 罚 则 ...................................................... 37

销售流程中的财务管理制度 .................................................... 38

第一章 总则 ........................................................ 38 第二章 销售收款的管理 ............................................... 38 第三章 应收销售款的管理 ............................................. 39

第四章 按揭款的管理 ................................................. 39 第五章 销售产品的管理 ............................................... 40 第六章 罚 则 ....................................................... 41

资金管理制度 ................................................................ 43

第一章 总则 ......................................................... 43 第二章 岗位分工及授权批准 ........................................... 43 第三章 现金管理 ..................................................... 44 第四章 银行存款的管理 ............................................... 45 第五章 其他货币资金的管理 ........................................... 46 第六章 备用金、借款的管理 ........................................... 46 第七章 资金计划管理 ................................................. 47 第八章 监督检查 ..................................................... 48 第九章 罚 则 ...................................................... 49 附件：公司各类资金审批权限一览表 .................................... 50 第十章 附 则 ....................................................... 51