预付款项 预付款项 500万元以上 10万元以下 10―50万元 50万元以上 总经理 财务经理 财务总监 总经理 提供相关 合同

财务收支审批制度

财务收支是反应企业经营活动中的一项重要内容。管好抓好财务收支，严格财务收支审批手续，是企业管理的重要组成部分，为加强财务收支管理，明确审批权限程序和责任，提高企业的经济效益，特制定本制度。

1、各销售部门的收入存入银行后必须无条件即时交店财务科做帐，不得截留。

2、单位的其它业务也必须按财务制度规定

如数计帐，不得计帐外帐。

3、根据有关制度规定结合本店的实际，财务收支审批由主管和协管的经理负责。划清权限，分清责任。

4、为明确审批职权范围，经店经理会议研究决定财务收支审批权限为：壹仟元以下的收支由协管财务的副经理负责审批，壹仟元以上——壹万公务员之家http://www.Gwyoo.com元内由主管经理审批。壹万元——伍万元内由领导班子集体商定，主管经理审批。伍万元以上报上级主管部门审批。

5、财务收支审批人员严格按照审批的权限进行审批，采取一支笔审批的办法，审批时要严格把关，按程序办事，审批的单据必须是符合手续的，经办人、验收人、填制齐全的正式发票。

6、审批人员不得直接与开具发票方审批收支，必须由我店，经办人员来办理审批手续。

7、审批人员要具有对企业高度负责的责任感，坚持原则对不符合手续的财务收支，不得审批，若因工作失误或不负责任造成的。

8、加强财务科职能的参谋和监督作用。财务人员对审批不符合手续的收支有权有责拒绝受理。

财务收支审批权限的有关规定

一、企业购进原、辅材料的用款，在公司审定的预算范围之内由企业经理签字批准。

二、公司及各企业购进进口物资支付相当于人民币10万元以上（含10万元）的，必须经公

司董事长签字批准后方可支付；10万元以下的由公司财务总监签字批准。

三、购进设备、基建等其他生产经营方面的用款，超过5万元人民币（含5万元）的，必须经董事长签字批准后方可到财务部办理；5万元以下的，由财务总监签字批准。

四、公司非生产经营性用款，如广告费、宣传费、赞助费、促销费、咨询费及其他特殊性用款支付，不论金额大小，一律由公司董事长签字批准方可办理。以上非生产经营性用款(一次支出3万元以上)的开支计划,报公司董事长批准后执行。

五、以上规定，如董事长因公出国或出差等不在公司时，由董事长授权主持工作的公司领导签字批准后方可办理。