40. 谢先生家庭每月的基本生活支出为2000元，边际消费倾向为60%，当月收入为1万元

时，应该储蓄（ ）。 A. 2000元 B. 3000元 C. 4000元 D. 6000元

41. 王先生现年50岁，已工作30年，假设其每年税后收入12万元，支出9万元，若合理

的理财收入为净值的5%，则其财务自由度为（ ）。 A. 30% B. 40% C. 50% D. 60%

42. 阿明去年的收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万元，本金还款2万元，保

障型保费支出1万元，储蓄型保险保费1.5万元，定期定额投资基金1.2万元，则去年阿明的财务负担率与自由储蓄率各为（ ）。 A. 财务负担率 7.69%， 自由储蓄率 38.46% B. 财务负担率 42.31%，自由储蓄率 30.76% C. 财务负担率 15.38%，自由储蓄率 2.31% D. 财务负担率 23.08%，自由储蓄率 11.53%

43. 以信用卡刷卡消费时，若是使用应计基础，下列记帐中正确的是（ ）。

A. 签帐时借支出，贷应付款；缴款时借应付款，贷现金 B. 签帐时借应付款，贷支出；缴款时借现金，贷应付款 C. 签帐时借应付款，贷现金；缴款时借支出，贷应付款 D. 签帐时借现金，贷应付款；缴款时应付款，贷支出

44. 下列有关家庭财务报表的叙述中错误的是（ ）

A. 在编制家庭财务报表时，赡养费支出属于移转性收支。

B. 购买自用住宅的贷款若以本利平均摊还法偿还，每期偿还的本金递增。

C. 家庭仅有自用住宅的房贷负债而没有其它负债时，其净值投资比率及财务杠杆倍数

皆为零。

D. 投资的资金若源自理财型房贷时，应计入融资比率中。

45. 关于存量与流量概念的理解，正确的是（ ）。

A. 收入与支出为流量的概念，显示一个结算时点的价值。 B. 资产与负债为存量的概念，显示一段期间现金的变化。 C. 期初存量+本期流出-本期流入=期末存量

D. 以成本计算时，净流入量(储蓄)=前后期净值差异

46. 有关资产负债天秤的运用，下列叙述错误的是（ ）

A. 资产远高于负债，理财重点在扩张信用于创造更多的资产。

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B. 资产略高于负债，理财重点在衡量未来生涯资产负债的可能变化并预做应对措施。 C. 资产低于负债，当务之急在获取可以减少负债的净收入来达到平衡。 D. 财产转移规划就如把自己天秤上的资产筹码移转到下一代的天秤上。

47. 有关个人收支储蓄表与资产负债表的编制，下列叙述错误的是（ ）

A. 当期现金净增加额恒等于收支储蓄表的当期储蓄额。 B. 资产负债表的期初净值加本期储蓄可得出期末净值。 C. 出售股票的资本利得列在收支储蓄表的收入。 D. 缴付房贷的本金列在资产负债表中负债的减少。

48. 林先生本月份记帐情况为：收入总额10万，支出5.7万。上月底以成本与市价计的资

产分别为450万与500万，负债200万。本月底以成本与市价计的资产分别为452万与502.5万，负债198万。用收支储蓄表与资产负债表相互勾稽，若以资产负债表为准的话，林先生应在收支储蓄表上所做的调整为（ ）。 A. 补登其它收入3000元。 B. 补登其它支出3000元。 C. 补登其它收入8000元。 D. 补登其它支出8000元。

49. 陈先生工作收入10万，消费支出8万，另有生息资产10万，房产30万，负债20万。

从状况模拟分析，以投资报酬率10%计算，若唯一的工作者陈先生身故，用理赔金的投资收益来满足遗族每年6万的生活支出，那么陈先生应有的保险额度为（ ）。 A. 50万 B. 60万 C. 70万 D. 80万

50. 有关决定资产成长率的因素，下列叙述错误的是（ ）

A. 储蓄率越高，资产成长率越高。 B. 收入周转率越高，资产成长率越低。 C. 生息资产比重越高，资产成长率越高。 D. 投资报酬率越高，资产成长率越高。

51. 小智每年工作收入 12万元、生活支出8万元，年初生息资产 20万元，年报酬率6%，

自用房地产 60万元，房贷 20万元，年利率4%，依照致富公式，小智净值年成长率为（ ）（净值成长率 = 净储蓄 ÷ 期初净值，当年度工作结余不计投资报酬）。 A. 7.33% B. 6.50% C. 5.25% D. 8.42%

货币时间价值与财务计算器运用

52. 黄大伟现有5万元资产与每年年底1 万元储蓄，以3%实质报酬率计算，在下列目标中

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可以实现的是（ ）。（各目标之间没有关系） A. 20 年后将有40 万元的退休金

B. 10 年后将有18 万元的子女高等教育金 C. 4 年后将有10 万元的购房首付款 D. 2 年后可以达成7.5 万元的购车计划

53. 许君准备10 年后15.2 万元的子女教育基金,在投资报酬率5%时，，下列组合无法实现

其子女教育金目标的是（ ）。

A. 整笔投资 5 万元，定期定额每年6000 元 B. 整笔投资 4 万元，定期定额每年7000 元 C. 整笔投资 3 万元，定期定额每年8000 元 D. 整笔投资 2 万元，定期定额每年10000 元

54. 如果汪小发租房，年租金2 万元，如果购房要一次性付40 万元，另外每年维修费用

5000 元（年末维修）。以居住5 年，折现率5%计算，五年后房价要以（ ）以上出售，购房才比租房划算。（假定房租和维修费都年末支付） A. 37.23万元 B. 40.00万元 C. 42.763万元 D. 44.61万元

55. 章先生以现有投资性资产20 万元来准备独生女10 年后的留学基金。目前留学费为20

万元，假定费用成长率5%，投资报酬率为10%，那么10 年后当完成女儿留学准备时还剩（ ）投资性资产以做退休基金。 A. 16.351万元 B. 18.14万元 C. 19.297万元 D. 21.486万元

56. 严先生以先配置储蓄再配置资产的方式来规划理财目标。目前的年储蓄为2 万元，希

望达成目标包括10 年后创业资金30 万元与20年后退休资金100 万元，若投资报酬率设定为10%,那么为了实现此两大理财目标还需要一次性投入（ ）。 A. 7.63万元 B. 8.34万元 C. 9.40万元 D. 10.35万元

57. 张君有一个10 岁的孩子，计划5 年后送孩子出国学习，从高中到硕士共需9 年。假

设目前国外求学费用每年10 万元，学费成长率3%。在投资报酬率8%的条件下，为了达成孩子未来出国念书的目标，张君还应一次性投入（ ）。 A. 45.38万元 B. 58.92万元 C. 65.88万元

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D. 73.14万元

58. 老丁现年55 岁，与前妻生的子女已成年，但再婚的新娘才25 岁。老丁目前有资产50

万元，年轻配偶无收入，但每年支出5 万元。用遗族需要法，若配偶余命还有55 年，以3%折现，（以配偶为受益人）老丁应买寿险保额为（ ）。 A. 65.27万元 B. 77.45万元 C. 87.89万元 D. 97.52万元

59. 阿信37 岁，未婚，目前年收入7 万元，支出部分自己3 万元，扶养父母3 万元，储

蓄1 万元，目前资产价值10 万元。若阿信预计57 岁退休，退休后余命20 年，父母目前余命20 年。若折现率皆以3%计算，（以净收入弥补法计算）其保额应该为（ ）。 A. 34.8万元 B. 38.4万元 C. 42.5万元 D. 59.5万元

60. 接上题，如果用遗族需要法计算，那么保额应该为（ ）。

A. 32.7万元 B. 34.6万元 C. 42.5万元 D. 48.7万元

61. 王先生目前有资产50 万元，理财目标为:5 年后购房50 万元，10年后子女留学基金

30 万元，20 年后退休基金100 万元。张先生依风险承受度设定合理的投资报酬率为6%，要实现未来三大理财目标，根据目标现值法，退休前每年储蓄额为（ ）。 A. 24580元 B. 30770元 C. 31549元 D. 34396元

62. 小王刚从大学毕业，计划工作三年后出国留学，预计准备金额10万元。以目前2 万元

的积蓄与每月4000 元的薪水来计算，若年投资报酬率12%，那么能达成出国留学计划的月储蓄率为（ ）。 A. 38.25% B. 40.56% C. 41.43% D. 44.79%

63. 庞女士如依目前水准供应子女念大学，大学4年所需总经费目前为10万元；若学费涨

幅以5%，投资报酬率以6%估计，以18年准备期计算，要实现子女高等教育金目标，那么子女出生后每月的储蓄额为（ ）。

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A. B. C. D. 387元 464元 549元 621元

64. 乔先生有5 年后教育金20 万元和20 年后退休金100 万元两个目标，均为终值目标。

适合风险属性的投资报酬率为6%，以目标顺序法达成此两大目标，准备教育金与退休金时应有的年储蓄金额各为（ ）。 A. 3.55万元；3.82万元 B. 3.55万元；4.30万元 C. 3.94万元；4.30万元 D. 4.15万元；4.64万元

65. 彭女士有5 年后教育金20 万元，与20 年后退休金100 万元两个目标，她目前有资产

10 万元。假定折现率为6%，以目标现值法达成两大目标，彭女士退休前应有的储蓄额为（ ）。 A. 3.15万元 B. 4.35万元 C. 5.57万元 D. 6.29万元

66. 30 岁未婚的李小姐理财目标为55 岁时退休后每个月有3000 元收入,持续30 年,李小

姐目前有存款2 万元、国内平衡式基金5 万元，无负债。李小姐月收入3500 元，假定投资报酬率假设为6%，针对李小姐的家庭财务状况，要实现上述理财目标，每个月消费预算应订为（ ）。 A. 2540元 B. 2906元 C. 3208元 D. 3354元

67. 方小姐有如下换房规划：旧房值60 万元，新房需100 万元，旧屋贷款余额20 万元，

剩余期限6 年，利率4%。出售旧屋后购买新房不足部分由贷款解决。若利率不变，每年还款额也不变，新房的贷款需要（ ）才能还清。 A. 18年 B. 20年 C. 22年 D. 26年

68. 以五年为期，假设房租与房价5年内均不变，不考虑税赋、房贷因素及房屋持有成本。

若折现率为3%。用净现值法计算，下列各项中购屋比租屋划算的是（ ）。 A. 年房租1万，购屋房价50万。 B. 年房租1万，购屋房价40万。 C. 年房租1万，购屋房价30万。

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