3.6 效益分析 3.6.1、经济效益分析

1、销售收入估算（编制销售收入付息表）

以市场调查的市场价格为基础确定；经计算本项目正常年营业收入为2.0亿元。按照现行国家税收政策，本项目在销售环节应缴纳营业税，营业税税率按５%计算，本项目利润总额的25%缴纳企业所得税。

成本费用估算（编制总成本费用表和分项成本估算表） １）工资及福利；工资每人每年按5万元计算。 ２）修理费按设备费的4%计算。

3）折旧费按照国家现行财务规定采用直线折旧法，其中建筑工程折旧年限为30年，殘值率为5%；设备折旧年限为10年，殘值率为5%。

４）应计摊销的费用；递延资产分5年推销。 ５）其他费用：本项目其他费用为100万元。 2、利润与税收分析

营业收入扣除总成本、营业税金及附加即为利润总额。本项目年利润总额为3500万元；税金700万元。

3、财务分析 １）投资收益率

本项目总投资14558.21万元，年度收入总额3500万元， 投资收益率＝年度总收入/总投资＝3500/14558.21＝24.04%，资本金

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净利润率为20.16%，项目在财务上可行。

２）、静态投资回收期

静态投资回收期＝总投资/年度总收入＝14558.21/3500＝4.16年。经计算，本项目投资回收期（Ｐt）为7.16年（含建设期3年）。项目的财务分析表明，本项目投资收益高，回收期短，经济效益显著，符合农业项目的标准，本项目在财务上可行。

4、不确定性分析

以达产年生产能力利用率表示的盈亏平衡点：盈亏平衡点＝年固定成本年销售-年销售税金-年可变成本，经计算分析，本项目盈亏平衡点（ＢＥＰ）表明本项目抗风险能力较强。项目建成后实行正规划管理，会给人民生活带来很大方便。该项目的社会效益和经济效益显著，项目建设是可行的。 3.6.2、社会效益

项目实施建设完毕后，农产品批发交易中心原则上采取“合作社+基地+农户（会员）”方式组织经营。通过合同与农户（会员）建立权利与义务关系。一方面促进了农业内部的分工，另一方面又可以使农产品的种植户不受收购、储存条件的影响。下一步，依托气调库的作用，将进一步带动农村劳动力的分工和促进农村商品经济的发展。项目建成后可直接吸收劳动力600人，同时，将推动观光、餐饮、娱乐、运输、信息服务、电子商务等二、三产业的发展。

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第4章 辐射带动农民增收的机制制度

4.1、技术方案

4.1.1、生产流程 （1）考察市场

种植之前要考虑好销售，要不会给以后的销售带来困难；土地要培肥，做好旱能浇水涝能排水。 （2）土壤改良

增施有机肥。有机肥料中，含有大量有机质，有机质的粘结力和粘着力都比砂粒强，而比粘粒弱。施用有机肥可以克服砂土过砂，粘土过粘的缺点；有机质还可改善土壤结构状况，使土壤松紧程度、孔隙状况、吸收性能都得到改善，从而提高土壤的肥力。

（3）品种选择

要选择好品种，好的品种更适合本地种植，对病虫害的抵抗能力强、产量高、货架期长、品质好、营养高等方面大大优于普通品种。

（4）种植技术好

种植技术在蔬菜生产中起着决定性作用，好的技术好的模式对蔬菜的产量、质量和品种有着很大的影响。在蔬菜种植中，要勤观察多分析，发现问题尽快解决，不能拖延，以免造成重大损失。

（5）肥料投入

由于选择了好的品种，有了好的种植技术模式，蔬菜的产量比较高，采摘期比较长，这就需要充足的肥料。使用农家肥和复合肥做基

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肥，有地方如果缺失微量元素，还需要在补充上。在蔬菜采摘过程中，还需要在随水冲使腐熟好的有机肥作追肥。

（6）嫁接

近几年茄子、辣椒番茄、黄瓜等蔬菜都要进行嫁接。嫁接后的蔬菜长势旺盛、产量高、采摘期长，尤其对跟线虫、黄萎病等病虫害有明显的效果，这两种病基本杜绝发生、降低农药使用量，适合无公害蔬菜生产。

（7）田间管理

随着市场的需求，消费者对蔬菜的质量要求也随着提高，高质量的蔬菜可以卖高价格，质量差的价格就低，这就要求在蔬菜的生产上要做到精细管理，只有精细管理，蔬菜质量和品质才会提高。

（8）净菜上市 （9）生产加工

工艺技术严格采用现代国际通行的质量管理控制体系（ＨＡＣＣＰ、ＧＭＰ、ＳＳＯＰ）开发生产优质、安全、营养、无污染的保鲜菜、速冻蔬菜、ＦＤ（冻干）蔬菜系列产品，使产品达到国际技术与质量安全水平。

（10）物流与配送

配送实际上的一个物品集散过程配送的基本功能要素主要包括集货、分拣、配货、配装、送货等。集货是配送的首要环节，是将分散的、需要配送的物品集中起来，以便进行分拣和配货。

分拣、配货：配送中心收到蔬菜基地的蔬菜后马上按类、按质按

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照各高校的要求拣取、配备，并贴上标签，以减少差错，提高配送质量，并力求树立品牌。

配送：配装指充分利用运输工具的载重量和容积，采用先进的装载方法，合理按排货物的装载。在先进地区的各高校中的蔬菜配送计划中，主要利用货车进行运输。

送货：送货是指将配好的蔬菜按照配送计划确定的配送路线送达各用户，并进行交接。如何确定最佳路线，使配装和路线有效地结合起来，是配送运输的特点，也是难度较大的工作。

（11）配送模式与服务方式的确定

蔬菜配送方式属于城市配送中心，并且是加工型配送中心。配送网络确定后，配送模式与服务方式就成为降低配送成本，提高服务水平的关键。由于蔬菜配送的特殊性，（蔬菜不宜储藏），宜选用直通型配送模式，即商品从蔬菜基地到达配送中心后，迅速分拣转移，在12小时内准确配送。准时配送的特点是时间的精确性，要求按照用户的生产节奏，恰好在规定的时间将货物送达，可以完成实现“零库存”。为了达到整个物流信息系统的高效性、准确性，有必要采用电子商务与配送系统相结合的配送方式。蔬菜配送网络成了物流中心、蔬菜基地、各用户之间的商务、信息交流平台。

（12）配送路线的确定

在讨论蔬菜配送的路线问题之前，先来讨论一个旅行商问题：一个旅行者从出发地出发，经过所有要达到的城市之后，返回到出发地。要求合理安排其旅行路线，使总旅行距离（或旅行时间、旅行）最短。

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