两金占用专项清理工作方案

一、概述

2015年前三季度广东分公司受内、外部经营压力、主营市场异常天气的影响，经营业绩不甚理想。另外化肥行业整体产销衔接不畅、销售回款放慢，导致应收账款、存货占用不断增加，加剧资金周转压力，影响了企业运行质量和盈利能力。根据化肥总部下发的《关于开展两金占用专项清理工作的通知》，现制定广东分公司两金占用专项清理工作计划并制定本清理工作方案。 二、成立专项工作小组

接到化肥总部下发的通知后，广东分公司财务管理部、物流执行部在分公司领导挥下，成立分公司两金占用专项清理工作小组，讨论两金占用压降计划，制定了详细方案：

1、名称：广东分公司两金占用专项清理工作小组 2、组长：游陈荣

副组长：邵继斌、陈家奇、张志勇、刘志强、张英杰、贺训平、许建文、李志勇

3、成员：物流执行部（张卫国）、财务管理部（文惠）、贸易业务部（刘小云）、市场营销部（黄敏华）、销售管理部（叶彬）

4、工作重点：各职能部门联合业务部门，制定详细、切实可行的两金占用压降计划方案，物流执行部审核、监控、跟踪存

货、赊销授信压降进度；财务管理部审核、监控、跟踪预付采购资金占用和其他费用占用；销售管理部将每月压降实绩纳入产品线、运营区绩效考核。 三、当前情况

1、截至到5月31日，广东分公司应收账款占用1392万元，预付账款占用4600元，库存商品占用5217万元，两金占用合计6609.46万元。

2、当前应收账款、预付账款周转率、存货周转率如下表：

2015年 5月 4.6 - 5.6 6月 4.3 - 5.4 7月 4.9 - 5.2 应收账款周转率 预付账款周转率 存货周转率 四、工作方案

1、根据总部清理工作整体目标：（1）以2015年5月31日为基准日，2年之内将基准日之前两金存量规模（特殊用途的商业储备除外）压降15%-20%，其中2015年压降10%；（2）应收账款及预付账款周转率和存货周转率不低于2014年水平。

2、2015年12月末，预计广东分公司两金占用合计为4000万元，与2015年5月31日相比，降低40%。其中2015年9-12月各月的具体清理计划见附表1。

3、根据附表1的清理计划，2015年9-12月的应收账款及预付账款周转率和存货周转率不低于2014年9-12月。 五、具体举措

1、应收账款方面（赊销授信）：

（1）严格遵守总部授信政策及规章制度，在授信范围内谨慎交易，严审客户资质，控制中小企业交易量，侧重在国产复合肥、农用钾的授信交易上，禁止制度外的肥种交易； （2）加强风险管控，加快授信周转，提高周转率。 2、预付账款方面（采购授信）：

（1）合理安排采购授信，尽量控制月末时点资金占用； （2）降低对系统外采购的预付款占用。 3、库存商品（产成品）方面：

（1）不断调整经营思路，优化采销流程，增加闭口、直销采购比例，减少入库；

（2）减少入库销售，提高货物直销比例； （3）提高库存周转率，货物快进快出。 六、总结

广东分公司将根据总部的具体要求，有效落实两金占用的专项清理工作，催收清欠，降低库存，优化采购赊销，减少占用，同时跟踪后续清理工作的进展。

中化化肥广东分公司 2015年8月31日