收购金融不良资产尽职调查工作方法(经验与标准版)

收购金融不良资产尽职调查工作方法 第一节 尽职调查工作流

程 ................................................... 2 第二节 初步评价 ................................................................... 2 第三节 尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织 ........ 3

,一,立

项 ....................................................................................... 3

,二,制定尽职调查方

案 ................................................................ 3

,三,抽样与重点尽职调查项目的确

定......................................... 4

,四,调查工作的组

织 .................................................................... 6 第四节 尽职调查的实

施 ....................................................... 8

,一,阅

档 ....................................................................................... 9

,二,访

谈 ..................................................................................... 15

,三,实地调

查 ............................................................................. 17

,四,讨论与交叉核

实 .................................................................. 17

,五,实施中的若干实务问

题 ...................................................... 18 第五节 资产估值 ................................................................. 22

,一,抵、质押资产的估

值 .......................................................... 22

,二,保证、信用贷款的估

值 ...................................................... 23

,三,全面调查和抽样调查的估

值 .............................................. 24 第六节 处置预案 ................................................................. 24 第七节 尽职调查报

告 ......................................................... 25

,一,法律意见

书.......................................................................... 25

,二,尽职调查报

告 ...................................................................... 26

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收购金融不良资产尽职调查工作方法

金融不良资产收购尽职调查是收购方利用各种有效方法～包括借助中介机构～对拟收购的不良资产存续状态、权属状况、资产质量进行审慎调查～其目的是判断不良资产的价值～以便确定最终的收购价格并为以后的处臵做准备。尽职调查主要包括资产权属关系判断、资产法律关系与状态判断以及资产价值判断等。

尽职调查工作流程 第一节

尽职调查工作流程主要包括以下几个方面,详见附件一:尽职调查流程图,: 1( 初步评估,

2( 制定尽职调查方案与立项,

3( 组建尽职调查项目组,包括聘请律师,, 4( 尽职调查工作的分配, 5( 阅档, 6( 访谈, 7( 实地调查, 8( 讨论、估值、汇总, 9( 提出处臵预案, 10( 完成尽职调查报告。 第二节 初步评价

取得不良资产清单后～应对不良资产进行初步评估～例如总 2

债权的规模,包括本金～利息的总额,～资产的本息比,本金和利息的比～主要是判断贷款发放的总体时间,～主要放贷发生的时间～资产的地域分布～贷款企业的规模～贷款的企业性质,是国有、民营等,～贷款的五级分类情况～整体抵押率和