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（1）从支付工具来看：电汇使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实。信汇使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实。票汇使用银行即期汇票，用签字证实。
（2）从汇款人的成本费用来看：电汇收费较高，信汇与票汇费用较电汇为低。
（3）从安全方面来看：电汇比较安全，汇款能短时迅速到达对方。信汇必须通过银行和邮政系统来实现，其安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点，但易丢失或毁损，背书转让容易陷入汇票纠纷，汇票遗失后，挂失或止付的手续比较麻烦。
（4）从汇款速度来看：电汇是一和最快捷的方式，使用较广。信汇的资金在途时间长，操作手续多，现很少使用。票汇为自己携带至付款行所在地要求付款，比较灵活简便，其使用量仅次于电汇。
2、托收行与代收行有何不同？P94
回答：托收行，也称为寄单行，它还是出口方银行、托收汇票收款人。当它把汇票寄给代收行时，须背书给代收行。 代收行，它是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行、托收汇票的被背书人，或收款人。
3、托收业务中，出口商可能承担的风险有哪些？P106 回答：（1）发货后进口地的货价下降，进口商不愿付款赎单或承兑取单，就借口货物规格不符，或包装不良等原因面要求降价。
（2）因政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款。 （3）进口商因破产或倒闭而无力支付货款等。
4、在国际贸易中使用托收方式时卖方应注意些什么？P106 回答：（1）为了避免风险，卖方最好在国外有自己的机构，或事先在当地找好代理人，以便在出口货物遭到拒付时代办货物的存仓、保险、转售或运回手续。
（2）在买卖成交前做好调查工作，如进口商的资信情况、经营作风、进口地的市场销售情况、进口国的贸易和外汇管制法令、海关的规定，以及进口商是否已领到该批货物的进口许可证，或者是否已申请到外汇等。
（3）对于托收商品的成交贸易条件，应争取CIF贸易条件。
（4）卖方委托银行办理托收业务时最好能提供进口商的帐户行作为代收行，以得进口商获取融资，按时付款。
5、什么情况下使用签字的信托收据交单？ 回答：银行对进口商的资金融通允许进口商以签字的信托收据借出单据。这种方式可以由出口商主动提出，并在托收提示上写明“付款交单”、“凭信托收据借贷”字样；或是由进口商提出并经代收银行同意的情况下才能办理。
国际结算作业（三）
一、名词解释：
1. 信用证与备用信用证：
P132 信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
P174 备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。
2．可撤销信用证与不可撤销信用证:P142 可撤销信用证是指买方即申请人不经受益人同意，甚至不必事先通知受益人而可以随时修改、撤回或注销的信用证，直到信用证被开证行指定可使用信用证的银行付款时为止。
不可撤销信用证是指末经开证行、保兑行（如有）和受益人的明确同意，该证即不能修改，也不能撤销；且在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行的确定承诺去交付、承兑信用证项下交来的汇票及/或单据。
3.议付信用证：P154 指开证行的承诺扩展至第三当事人即议付行，它议付或购买受益人在信用证下交来的汇票/单据，确信任何议付行被授权议付汇票/单据，而这些汇票、单据将被
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开证行正当付款，只要它们与信用证条款相符。
4.可转让信用证：P162 可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以请示授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行（转让行），或如果是自由议付信用证时，可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
5.银行保函: P414 国际间银行办理代客担保业务时，应委托人要求，向受益人开出的保证文件，称作保函。为区别于其他金融机构，如保险公司、保证公司、信托公司、金融公司等所开的保函，故称为银行保函。 二、选择题：
1.（A、B、C ）信用证的基本当事人有： P133 A．开证行 B.受益人 C.保兑行 D.承兑行 2．（A、B、D）信用证的基本当事人中受益人可以是：P133 A．卖方 B.受信方 C.进口商 D.出口商 3．（A、C、D）下列建立在以商业信用为基础的结算方式有：P132 A．货到付款 B.信用证 C.托收 D.预付货款 4．（B、C、D）信用证的当事人分基本当事人和其他当事人，下例属其他当事人的有： P134 A．开证行 B.申请人 C.通知行 D.指定银行 5．（B、D）关于不可撤销信用证，下列命题正确的有：P143
A．任何情况下均不能修改 B.经开证行、保兑行和受益人的同意可以修改 C. 任何情况下均不能撤销 D.经开证行、保兑行和受益人的同意可以撤销 6．（A、D）关于可撤销信用证，下列命题正确的是：P144 A．对信用证进行修改、撤回或注销，可以不经受益人同意。
B．对信用证进行修改、撤回或注销可以不经受益人同意，但必须事先通知受益人。 C．对信用证进行修改、撤回或注销没有时间上的限制。 D．对信用证进行修改、撤回或注销有时间上的限制。 7．（A、B、D）受益人交单给指定银行向它办理结算时，按照使用信用证金额的不同方式可分为：P150
A．即期和延期付款信用证 B.承兑信和证
C．保兑的与不保兑的信用证 D.议付信用证和自由议付信用证 8．（A、B、C）即期信用证包括：P159
A．即期付款信用证 B.议付信用证 C.自由议付信用证 D.承兑信用证 9．（A、C、D）下列对受益人无追索权的信用证有：P158
A．即期付款信用证 B.议付信用证 C.延期付款信用证 D.承兑信用证 10．（A、B、C）银行保函的基本当事人有：P414 A．委托人 B.受益人 C.担保行 D.通知行 11．（A、B、D）在保函业务中，担保行的责任、权利是： P415 A.一经接受开立的保函申请书，就有责任按照申请书开出保函。 B.有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。 C.负担保函项下的一切费用
D.如果委托人不能立即偿还担保行已付款项，则担保行有权处置押金、抵押品、担保品。 12．（A、C、D）下列属进口类保函的有：P419
A．付款保函 B.承包保函 C.延期付款保函 D.租赁保函 13．（A、C）按照通知受益人的方式可分为：P177
A．信开信用证 B.预支信用证 C.电开信用证 D.对开信有证 14．（A、B、C、D）信用证对开证行来说有以下好处：P136 A．收取开证手续费 B.贷款是有保证金或担保的 C.风险小 D.不占用资金 15．（A、B、C、D）信用证的特点：
A．是一种银行信用 B.开证行对受益人的责任是一种独立的付款责任
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C.一种自足文件它不依附于贸易合同而存在 D.信用证业务是一种纯粹的单据业务 三、判断题：
1.信用证可以保护买方免遭不诚实的卖方装运出劣质商品。X P133 P136
理由：信用证处理的是单据，而不是货物。它不能保护买方免遭不诚实的卖方装运出劣质商品。
2、信用证业务中，银行应在进口商收到货物时付款。 X P133 理由：只有在信用证规定的单据全部提交指定银行或开证行，并符合信用证的条款和条件时，开证行才会付款。
3．受益人按合同出运货物，而后向银行提交必要的单据，但其中缺少一张单据，银行可以拒绝付款。√ P133 理由：只有在信用证规定的单据全部提交指定银行或开证行，并符合信用证的条款和条件时，才构成开证行的确定付款承诺。如果单据缺少，银行可以拒绝付款。
4．如果受益人向其银行提交信用证所需求的全部单据，但就在提交单据的前几天，开证申请人却破产了，在这种情况下，银行可以拒绝付款给受益人。 X P133
理由：当单据相符时，开证行或保兑行（如有）应独立地履行其付款承诺，不应受到其他当事人的干扰。
5．议付行如果不是保兑行，它对受益人的付款是有追索权的。 √ P135 6．议付信用项下，汇票不能作或以申请人作为付款人。 √ P155
理由：议付信用项下汇票付款人多是开证行，也可以是议付行以外的其他银行，但不得以申请人作为付款人。 7．信用证方式的汇票付款人经付款后，付款人发现单证不符，则可以有权提出追索票款。 X P158
理由：只有议付及自由议付信用证的议付行才对受益人有追索权。其余情况下，汇票付款人均无追索权。 8．办理出口押汇、开证行拒付票据时，当买单行是议付行时，不能向受益人追还票款。X P135 理由：议付行如果不是保兑行，它对受益人的付款是有追索权的。 9．在交单及汇票承兑以后，可撤销信用证不能予以撤销。 X P143
理由：只有当可撤销信用证被开证行指定可使用信用证的银行付款后，它才不能予以撤销。 10．如信用证的有关各方都同意接受修改书中的一部分，此接受是有效的。X P196
理由：根据跟单信用证统一惯例（500）第九条D款IV点的规定：对同一修改通知中的修改内容不允许部分接受，因而，部分接受修改内容当属无效。 四、问答题
1、跟单信用证的性质及作用是什么？ 回答：P132 性质：跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺，说得全面一些，它是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的，在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 作用：P136
2、可撤销信用证与不可撤销信用证各有什么特点？ P142-P143
回答：可撤销信用证的特点是开证行的付款承诺的不确定性和信用证的可撤销性。 不可撤销信用证的特点是开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。
3、跟单信用证业务处理的基本程序应包括哪些环节？P132-135 回答：1、进口商同出口商签订销售合同；
2、进口商向银行提供相关材料，申请开立跟单信用证并存入一定比例的保证金； 3、进口商银行开立跟单信用证至通知行，通知银行通知出口商；
4、出口商发货后根据信用证的规定将有关单据交出口商银行； 5、出口商银行审核单据后将单据寄至开证行；
6、开证行审查单证相符后付款； 7、进口商交款赎单；
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8、进口商提货。
4、什么是背对背信用证？它与可转让信用证的区别何在？ 回答：定义： P168 作为中间商的受益人将国外开来的受益于他的原始信用证作为担保品，请求银行依据原始信用证条款，开出以供货人为受益人（第二受益人）的信用证，称为背对背信用证。
区别：P169表格
国际结算作业(四)
一、名词解释：
1.海运提单与多式运输单据：
P206 海运提单是一种运输单据，它被承运人或其代理人签字，承认货物已经收妥，等待运至一个特殊的目的港，并说明货物承运条款。此外，除表明货物收据和运输合约以外，海运提单还是一项物权单据，承运人只能用交出货物来换取交来的正本提单。
P248 多式运输单据意指表明多式运输合约的一份单据，并且在适用法律文件时，可被电子数据交换信息代替，和它是（a）以可流通形式发出，或(b)以不可流通形式发出，注明记名收货人。
2.审单标准：P325
审单标准就是按照国际标准银行惯例来审单，也就是按照跟单信用证统一惯例、国际商会出版物第500号作为审单标准，来衡量单据表面是否与信用证条款相符，这不仅为银行确定一个实用的审单标准，还将影响法院，促其判案时要依据UCP500所反映的国际标准惯例来判断单据是否相符。
3.非单据条件: P325
如信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行认为这是非单据条件。 二、选择题
1.(A、B、C、D )海运提单的关系人有：P207 （如题目为基本关系人，则答案为A、B） A.承运人(Carrier) B.托运人(Consignor) C.收货人(Consignee) D.被通知人 2.(B、C、D)在提单的收货人格内有下列哪些表示时，说明提单是可流通的? P207 A.“To ABC Co” B.“To bearer”
C.“To AB＆Co or their order” D.“To the order of sipper” 3.(A、B、C、D)下列有资格在海运提单上签字的人是：P210-P218 A.承运人 B.承运人的代理人 C.船长 D.船长代理人 4.(B、D)关于提单，下列命题正确的是：P206-P208 A.不是物权凭证，不能背书转让 B.是物权凭证，可以背书转让 C.提单对银行债权没有保障 D.提单对银行债权有保障
5.(A、B)不可流通转让海运单与提单具有以下相同点：P240 A.提单与海运单均系货物收据和运输合约 B.审核海运单和提单应考虑之点有许多相同处 C.收货人可以不需提示单据，即可领取货物 D.不可流通转让海运单与提单均属物权凭证 6.(A、B、C、D)下列不能接受的提单有：P237
A.货装舱面提单 B.以运输行自己各义出具的提单 C.一张正本直接寄给申请人 D.不清洁提单
7.(A、C)不可流通形式的多式运输单据的作用有：P240 A.货物收据 B.物权单据 C.运输合约 D.不可流通性 8.(A、C、D)航空运单的特点是：P256
A.是不可流通的单据 B.是可流通的单据
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C.不能控制买方付款 D.必须作成记名收货人 9.(A、B、D)下列单据中不享有物权凭证的是：P274 A.航空运单 B.铁路运单 C.海运提单 D.邮政收据 10.(A、B、C、D)审单过程中应注意的是：P324
A.单证一致程度 B.合理小心审单 C.审单标准 D.审单合理时间 11.(A、B、C、D)开证行有下列哪些情形时，将无权拒付? P349 A.没有在7个工作日内发出拒付通知
B.没有用电讯方式通知拒付不符点给寄单行 C.说出一切不符点被寄单行驳回，不能成立
D.未将不符单据代为保管听候处理，也未将单据退回
12.(A、B、C、D)银行间偿付的规定中，除开证行应发出偿付授权书给偿行外，还应按以下哪些规定办理偿付业务。 P363
A.开证行不应要求索偿行向偿付行提供与信用条款相符的证明 B.开证行承担自身的最终偿付责任 C.开证行负担延迟偿付的利息
D.开证行负担最后支付偿付行的费用 13.(A、B、C、D)侨汇汇款主要有：P441 A.电汇 B.信汇 C.票汇 D.约期汇款
14.(A、B、C、D)下列属非贸易外汇收支项目的是： P438 A.海外私人汇款 B.保险收支 C.外币收兑 D.银行收支 15.(A、B、C、D)旅行支票的特点是： P443
A.支票金额固定 B.一般可长期使用 C.携带方便安全 D.有效防止假冒 三、判断题：
1.银行对没指明承运人名称的提单将拒绝接受。 √ P209
理由：根据UCP500第二十三条第A分条第I款规定，提单正面必须注明承运人名称。 2.开证行拒绝由船长签署的提单，此拒绝是合理的。X P209
理由：根据UCP500第二十三条第A分条第I款规定，提单可由船长签署。 3.如果提单及收货人是“开证行的指定人，通知买方”，则买方有权提货。X P207 理由：此种提单需经开证行背书转让给买方后，买方才有权提货。 4.提单的转让与票据转让一样，没有差别。X P208
理由：提单的转让属交付转让型，票据的转让属流通转让型，两者有些差别。前者是受让人继承前手权利，但要受到前手权利缺陷的影响，后者是受让人的权利优于前手，不受转让人权利缺陷的影响。
5.银行不能接受以运输行自己名义出具的提单。√ P237 理由：运输行接受出口商托运的零星货物而签发的货运单据是分提单，它是以运输行名义发出的提单，实际上这种提单只能起着货物收据作用，银行不能接受。
6.如果受益人提交的全部货运单据，除了以保险单替代保险证明书外，都与信用证条款相符，开证行可以拒付。X P292
理由：信用证要求保险凭证时可以提交保险单代替。
7.开证行在收到单据时发现单据从表面上看来与信用证条款不符，但在两星期后才通知寄单行拒绝收款。此通知是无效的。√ P348
理由：开证行审核单据最长不超过7个工作日。
8.如果货物凭开证行担保已提取，由于单据有不符点被拒绝付款，受益人应向进口商索偿。X P350
理由：如果货物凭开证行担保已提取，由于单据有不符点被拒绝付款，受益人应向开证行索偿。
9.受益人既可交单给指定银行，也可直接交单给开证行，对受益人来说，选择直接交单给开证行此交单给指定银行更好。X P334
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