2017继续教育企业所得税年度纳税申报表考试答案—（多套合一版，绝对过）

基础信息表中，所得税会计核算方法：纳税人根据实际情况选择。执行小企业会计准则的纳税人只能选（）。

A.纳税调整法 B.备抵法 C.应付税款法 D.纳税影响法

正确答案：C

如果当年有分立转出的亏损额，则当年分立转出的亏损额必须（）企业实际亏损额。

A.大于 B.等于 C.小于 D.大于等于

正确答案：C

自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50 ％计入应纳税所得额，按（）的税率缴纳企业所得税。

A.10% B.15% C.20% D.25%

正确答案：C

《所得税实施条例》第 53 条规定：企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额（）的部分准予扣除。

A.10% B.12%

C.15% D.8%

正确答案：B

企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）年。

A.6 B.8 C.10 D.5

正确答案：D

会计准则规定，采用（）核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，投资企业按应享有的部分确认为当期投资收益。

A.权益法 B.权益或成本法 C.成本法 D.任何方法

正确答案：C

居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当（）并缴纳企业所得税。

A.分别计算 B.单独计算 C.分项计算 D.汇总计算

正确答案：D

企业发生亏损时，是通过（）年度弥补亏损进行处理。

A.以前 B.以前或以后

C.其他 D.以后

正确答案：D

《所得税法实施条例》第 99 条规定：企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按（）计入收入总额。

A.60% B.80% C.90% D.50%

正确答案：C

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的 60% 扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的（）

A.1%。 B.3%。 C.0.5%。 D.5%。

正确答案：C

企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入（）收入。

A.以前年度 B.以前月份 C.以后月份 D.当期

正确答案：D

《企业所得税实施条例》第 56 条规定，企业的各项资产，以（）为计税基础

A.公允价值 B.市场价值