精品文档 1、采购管理

1.1、当月外购入库单必须审核完毕，同时无单价的物料必须标注价格，否则，将致使成本核算不能进行。

1.2、当月采购发票必须审核并钩稽并由财务生成凭证。如果当月采购发票审核并钩稽未生成凭证的发票必须更改日期至下一个会计期间，否则，“存货核算”在期末关账过程中，进行对账，本期仓存收入、发出与总账发生额有差额。

1.3、当采购完成采购发票审核与钩稽后，将采购发票送交财务时，财务人员进行操作如下：“存货核算”→“入库核算”→“外购入库核算”→找到相对应的发票→“核算”。 1.4、“入库核算”完成，财务人员进行操作如下：

“存货核算”→“凭证管理”→“生成凭证”→“外购入库”→“重设”，找到需要生成凭证的发票→“生成凭证”。有三种生成凭证类型：按单生成凭证、按单据类型汇总生成凭证、按所选择单据汇总生成凭证。

1.5、月末，外购入库未收到发票处理过程与1.4相同。

“存货核算”→“凭证管理”→“生成凭证”→“外购入库暂估入账”→“重设”，找到需要生成凭证的发票→“生成凭证”。如下图所示。

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2、领料发货

2.1、检查所有“生产领料单”是否审核完毕。检查所有“生产领料单”是否有“成本对象代码”。无成本对象代码的“生产领料单”将会影响成本的核算。

2.2、检查所有“其他出库单”是否审核完毕。尤其是“出库类型”的检查，如果“出库类型”为空，将影响“其他出库”所领用物资的费用归属。 3、生产任务单

3.1、“任务单汇报/请检单”是否审核完毕。如果未审核，将影响投入产出，致使在产品有结存数量。检查过程如下：

“生产管理”→“任务单汇报/请检” →“任务单汇报/请检单-维护”。

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3.2、检查本月已完成“生产任务单”是否处于“结案”状态，主要是查看“单据状态”或“执行状态”中，若状态处于“完全汇报”或“完全入库”，需要检查该“生产任务单”的“生产领料单”和“产品入库”是否完成。检查过程如下：

3.2.1、“下推(M)” →“生成 生产领料单” →“生成”→检查“生产领料单”中“申请数量”是否为0，如果为0，说明该“生产任务单”的“生产领料单”完成；如果“生产领料单”中的“申请数量”不为0，需要生成“生产领料单”完成生产领料。

3.2.1、“下推(M)” →“生成 产品入库” →“生成”→检查“产品入库单”中“应收数量”是否为0，如果为0，说明该“生产任务单”的“产品入库单”完成；如果“产品入库单”中的“应收数量”不为0，需要生成“产品入库单”完成产品入库。 4、成本管理 4.1、产量与工时归集 4.1.1、投入产量录入

“成本管理”→“实际成本”→“产量与工时归集” →“投入产量录入”→会计期间选择→“确定”→“引入”→“下一步”→选择引入方式→“下一步”→选择数据源（“生产任务单”）→“下一步”→“完成”。 4.1.2、完工产量录入

“完工产量录入”数据由“产品入库单”数据自动生成。注意：本月所有“产品入库单”必须审核完毕，未进行审核的“产品入库单”数据不能自动完成“完工产量录入”。 4.1.3、废品产量录入

“成本管理”→“实际成本”→“产量与工时归集” →“投入产量录入”→会计期间选择→“确定”→“引入”→“下一步”→“请选择数据引入方式” →“下一步”→“请选择数据源（”生产任务系统任务单汇报）→“下一步”→“完成”。

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