支付结算业务的核算 一、名词解释 1、转账结算 2、支票 3、银行本票 4、银行汇票 5、商业汇票 6、信用卡

7、托收承付结算

二、填空

1、支付结算的原则

是 、 、 。 2、支票可分

为 、 、 三种，其中 可以用于支取现金，也可以用于转账。 3、支票金额无起点限制，提示付款期为 天，自 算起，到期日遇例假日顺延。

4、银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提

交 联和 联， 缺少任何一联，银行不予受理。

5、商业汇票按承兑人的不同可分为 和 两种。

6、信用卡的透支额，金卡最高不得超过 元，普通卡最高不得超过 元。透支期限最长为 天。 7、托收承付结算每笔的金额起点为 元，新华书店系统每笔金额起点为 元。款项划回的方式分为 和 两种，由收款人选用。

8、托收承付结算，付款人在承付期满日银行营业终了时，如无足够资金支付货款，其不足部分即为 。付款人开户银行对逾期支付的款项，应当根据逾期付款的金额和逾期天数，每天按 计算逾期付款赔偿金给收款人。

三、判断

1、我国目前实行的是以“三票一卡”为主体的支付结算制度，这三票是指支票、银行本票、银行汇票，一卡是指信用

卡。 （ ）

2、空头支票就是未填写金额的支

票。 （ ）

3、出票人签发空头支票或签章与预留银行签章不符的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%的罚

款。 （ ）

4、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月。 （ ） 5、签发转账银行汇票，票面上必须填写代理付款人名

称。 （ ）

6、商业汇票的付款期最长不得超过9个月，商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10

日。 （ ） 7、信用卡单位卡的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡可以支取现金，但不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结

算。 （ ）

8、托收承付结算，付款人承付货款分为验单付款和验货付款两种。验单付款的承付期为3天，验货付款的承付期为10

天。 （ ）

9、支付结算主要用于单位与单位之间的经济往

来。 （ ） 10、委托收款不受金额起点的限制，同城、异地均可适

用。 （ ）

四、单项选择

1、银行汇票按规定（ ）。 A．可以转让

B．收款人为个人的转账银行汇票可经背书转让给兑付地的单位和个人。 C．不能流通转让

2、经承兑的银行承兑汇票，到期无条件支付票款的人是（ ）。 A．承兑申请人 B．出票人 C．承兑银行

3、某月某日，客户张军持便条通知及身份证来行支取电汇款一笔，金额2000元，用途为差旅费，经会计审核身份证件无误后支付现金，其会计分录为（ ）。

A．借：辖内往来 2000

贷：现金 2000 B．借：应解汇款——张军户 2000

贷：现金 2000 C．借：辖内往来 2000 贷：应解汇款——张军户 2000

4、淮海机械厂一笔托收承付款，金额15800元，10月12日承付期满，因付款人存款账户无款，逾期至10月27日上午开业时一次划款，银行计收的逾期赔偿金为（ ）。 A．110．60元 B．118．50元 C．102．70元 5、汇兑结算中，汇入行对长期无法解付的汇款的处理方法是（ ）。 A．转入暂收款待查

B．超过两个月无法解付，银行主动办理退汇 C．银行列为收益

D．划上级分行，由分行处理 6、在信用卡透支额的有关规定中，信用卡透支期限最长为（ ）。 A、30天 B、40天 C、60天 D、80天

7、申请人需要使用银行汇票，向银行提交银行汇票申请书后，银行签发汇票，应编制会计分录（ ）。 A．借记XX存款，贷记汇出汇款 B、借记XX存款，贷记辖内往来 C、借记XX存款，贷记其他应付款 D、借记XX存款，贷记同业往来

8、支付结算实行（ ）的管理体制。 A、集中统一 B、分级管理 C、二级管理

D、集中统一和分级管理相结合 9、（ ）结算是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。

A、信用卡 B、汇兑 C、托收承付 D、委托收款

10、以下关于票据交换业务提法不正确的是（ ）。 A、转账业务应先记借后记贷 B、代收他行业务，收妥进账 C、银行不于垫款

D、转账业务可先记贷后记借

11、信用卡中的单位卡账户的资金（ ）。 A、一律从其基本存款账户存入 B、只能交存现金 C、允许交存现金

D、可以将销货收入存入