第五章 投资预算
5.1编制原则
（1）本着实事求实，节约投资的原则，深入调查研究，充分搜集掌握基础资料。 （2）正确运用有关定额、费率和规定，力求预算数据准确，完整。
5.2投资预算依据
（1）《土地开发整理项目规划设计规范》(TD/T1012-2000) （2）《XX省土地开发整理项目预算编制暂行规定》（2008） （3）《XX省土地开发整理项目预算定额》（试行）（2008）
（4）《XX省土地开发整理项目施工机械台班费定额》（试行）（2008） （5） 材料价格取自XX市2012年上半年材料价格
5.3总投资及年度投资
根据项目主要工程内容和规模及有关定额进行投资预算，完成项目工程建设共需投资150.0033万元，2012年当年完成全部投资。
5.4 取费标准和计算方法的说明
项目预算由工程施工费、其它费用（包括前期工作费、工程监理费、竣工验收费、业主管理费、拆迁补偿费）和不可预见费组成，计算中以元为单位，取小数点后两位计到分。
5.4.1 工程施工费
工程施工费由直接费、间接费、利润和税金组成。 5.4.1.1 直接费
28
直接费由直接工程费、措施费组成。 （1）直接工程费
直接工程费由人工费、材料费、施工机械使用费组成。
人工单价：执行甲类工41.0元/工日，乙类工29.0元/工日标准。
材料费定额的计算，材料用量依据《XX省土地开发整理项目预算定额》（试行稿），材料价格采用XX市材料估价表。
施工机械使用费定额的计算，依据《XX省土地开发整理项目施工机械台班费定额》（试行稿）计取。
（2） 措施费
包括临时设施费、冬雨季施工增加费、夜间施工增加费和施工辅助费等。依据《XX省土地开发整理项目预算编制暂行规定》，临时设施费取费标准以直接工程费（或人工费）为基数，土方工程的措施费费率为3.20%。冬雨季施工增加费费率在冬季施工的取1.1%，计算基础为直接工程费；施工辅助费费率建筑工程取0.7%，安装工程取1.0%，计算基础为直接工程费。其他项费用未计取。
5.4.1.2 间接费
依据《XX省土地开发整理项目预算编制暂行规定》，根据工程性质，土方工程间接费的费率取5%。
5.4.1.3利润
利润是指按规定应计入工程造价的利润。依据《XX省土地开发整理项目预算编制暂行办法》规定，费率取3%。利润=（直接费十间接费）×3%
5.4.1.4 税金
税金指按国家规定应计入造价内的营业税、城市维护建设税和教育费附加。依据《XX省土地开发整理项目预算编制暂行办法》规定，项目在县城镇以外，税金费率标准为3.25%。
税金=（直接费+间接费+利润）×3.25%
5.4.2 其它费用
其他费用包括前期工作费、工程监理费、竣工验收费、业主管理费等。 5.4.2.1 前期工作费
29
前期工作费包括：荒草地等未利用土地清查费、项目可行性研究费、项目设计及预算编制费、项目招标费等。前期工作费费按工程施工费的5.45%计取。
5.4.2.2工程监理费
工程监理费，指项目承担单位委托具有工程监理资质的单位，按国家有关规定进行全过程的监督与管理所发生的费用。工程监理费按工程施工费的1.15%计取。
5.4.2.3 竣工验收费
包括项目决算的编制计费，整理后土地的重估与登记费、基本农田重划及标记设定费。根据有关规定，竣工验收费按工程施工费的1.65%计取。
5.4.2.4 业主管理费
项目承担单位为项目的组织、管理所发生的各项管理性支出。根据有关规定，业主管理费按前期工作费、工程监理费、工程施工费和竣工验收费四项之和的1.73%计取。
30
5.5XX市XX村土地开发整理项目的估算表
表5-1
土地开发整理项目总概算及分年度概算表
金额单位：万元 项目资金 总概算 分年度概算 第一年 预计新增 耕地面积 (公顷) 其他 资金 项目类型及建设规模(公顷) 类 别 项 目 名 称 项目地点 合计 开发 整理 复垦 合计 县资金 其他资金 小计 县资金 XX市XX村土地开发整理项目 泉山办事处XX村 46.2200 21.1100 25.1100 150.0033 150.0033 0.0000 150.0033 150.0033 0.0000 4.6667 总计 150.0033 150.0033 0.0000 150.0033 150.0033 0.0000 4.6667 - 46.2200 21.1100 25.1100 0.0000 填表说明：项目类型分为土地开发、土地整理和土地复垦三种。
31
表5-2
项目名称：XX市XX村土地开发整理项目 序号 一 二 三 四 五 工程或费用名称 (1) 工程施工费 设备购置费 其他费用 不可预见费 总投资 总概算汇总表
项目规模(公顷)：46.22 概算金额 (2) 1329808.93 8070.00 132741.51 29412.41 1500032.85 金额单位：元 各项费用占总费用的比例(%) (3) 88.65 0.54 8.85 1.96 100.00
32