违规处理现金长款的案例

一、案例简介

运行督导员对网点进行业务运营情况检查时发现，一柜员在日终轧账清点库存现金时发现长款，通过调阅业务凭证、查看录像监控等手段进行有针对性的分析核查，发现系柜员在办理一笔个人卡存款时，误办理成取款交易，造成了库存长款。当日日终，网点未能联系到客户进行处理，现场管理人员理应督促柜员进行及时的挂账处理，但却是默许柜员直接将600元存入客户账并代客户签名轧平账务。

运行督导员发现这一问题后，现场对网点负责人、现场管理人员、柜员进行了业务辅导纠正，当即要求网点相关人员进行切实的整改，并下发了限期整改通知书。

二、案例分析

本案例中，网点柜员违规操作引发风险事件后，相关人员既没有积极寻找当事人，也未按正确处理方式进行纠正,一错再错，极容易导致出现日后不必要的纠纷。发生这起操作风险事件有以下几点原因：

一是经办环节。经办柜员业务处理不细心，操作上存在着随意性，将银行卡存款交易画面时误选成银行卡取款交易画面未能发现，继续完成配款处理，这是导致这起操作风险事件发生的直接原因。

二是自审环节。凭证打印的信息，是柜员业务操作的最终结果，审核凭证打印内容，是柜员自行审核的最后一道关口，柜员必须认真审核打印内容中的账号、户名、金额、记账方向、现/转标志等，有效规避操作风险。案例中经办柜员没有审核凭证打印内容，未能及时发现差错，这是导致这起操作风险事件发生的次要原因。

三是现场监督环节。现场管理人员发现柜员长、短款差错，应立即组织查找，针对差错情况督促柜员按规定做挂账处理，并上报上级行。但本案例中现场管理人员不仅没有按要求指导柜员处理出现的长款差错，相反却是默许柜员违规处理该笔长款，工作态度极不认真负责，现场监督环节形同虚设，这是现金差错未能正确处理的主要因素。

三、案例启示

（一）加强对一线柜员基本业务的操作培训，让每一位临柜人员都能熟练掌握业务交易码的规范使用、熟知业务处理流程、风险点、风险环节及控制措施，并从思想上认识到违规操作的行为性质和将会造成的后果，自觉规范其操作行为，这样，才能确保临柜人员严格按业务操作流程选择正确的交易来处理每一笔业务，减少风险事件对网点的冲击。

（二）一线柜员的工作较为繁琐，出现差错是难免的，但当业务差错不可避免的

发生时，必须按规定处理，不能以错纠错，对现金差错应严格执行《现金错款、溢短处理实施细则》要求，网点日常业务过程中，柜员发生长、短款差错，经查找,当日均应经网点负责人审核签批后作挂账处理，现金长款记入“待处理出纳长款”科目核算，现金短款记入“待处理出纳短款”科目核算，日后积极组织现金错款后续查找工作，尽快查明原因，落实责任，妥善处理。

（三）现场管理人员必须认真履职，增加工作责任心，增强风险防范意识，才能真正起到事中控制的作用。现场管理人员首先要加强对网点日常业务的监督检查，时常督促柜员按操作规程进行规范操作，同时，不断强化柜员的风险意识，引导柜员充分认识操作中存在的风险隐患，指导柜员正确处理各类差错事故，才能把事中环节的控制落到实处。