ABDE
正确答案：
ABCDE
156．境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时，应报送的文件有（ ）。 A．《经营外资股业务资格申请表》 B．最近2年承销情况介绍 C．《经营金融业务许可证》（副本） D．公司章程
E．经注册会计师审计的前2年的财务报告 考生答案：
ABCDE 正确答案：
ABDE
158．在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包
括（ ）。
A．发行人主要股东的持股比例及其相互之间的关联关系 B．所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况 C．股东或实际控制人名称及其股权的构成情况
D．发行人若从事控股或投资管理的，应披露对外投资及其风险管理的主要制度
E．如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称 考生答案： ABCDE 正确答案：
BCE
159．上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请：（ ）。 A．最近2年内有重大违法违规行为
B．擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可 C．公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 D．招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
E．存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为 考生答案：
ABCDE 正确答案：
BCDE
160．股份有限公司的监事会成员不少于3人，由（ ）组成。 A．股东代表 B．公司职工代表 C．董事会代表 D．工会代表 E．独立监事 考生答案：
ABC
正确答案：
AB
162．12.我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有（ ）。 A．存货 B．固定资产 C．长期投资 D．短期投资 考生答案：
ABCD
正确答案：
AB 164．为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确
立应坚持（ ）原则。 A．资本确定 B．资本维持 F.资本不变 D．资本保值 E.资本增加 考生答案： AB
正确答案：
ABC
165．发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件下面正确的是（ ）。 A．其发行的普通股限于一种，同股同权
B．发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35％
C．发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于30％，无形资产（不含土地所有权）占其所折股本数的比例数的比例不低于20％ D．向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25％，拟发行股本超过4亿元的，可酌降低向社会公众发行部分的比例
E．发起人在近三年没有重大的违法行为。三年连续盈利。 考生答案： ABDE
正确答案：
ABD 167．采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有（ ）。
A．用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30％，不得多于公开发行量的75％，一般应少于50万股。
B．对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通 C．与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售 D．法人可以同时参加配售和上网申购
E．配售前。发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿
考生答案： ABCE
正确答案：
BCE
168．确定股票发行价格的方法有（ ）。 A．.协商定价法 B．市盈率法 C．竞价确定法 D．净资产倍率法 E．现金流量法 考生答案：
ABCDE 正确答案：
BCDE
169．股票发行过程中所发生的费用主要包括（ ）。 A．中介机构费 B．上网费 C．手续费 D．税费 考生答案：
ABCD
正确答案：
AB
172．债券发行方式有（ ）。 A．私募发行 B．公募发行 C．定向发行 D．公开发行 考生答案：
CD
正确答案：
ABCD
173．如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券（ ）。 A．前一次发行的公司债券尚未募足 B．连续亏损三年
C．公司未按规定进行信息披露
D．对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的
考生答案： ACD
正确答案：
AD
174．下列关于可转换公司债券叙述正确的是（ ）。 A．它可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券。
B．可转换债券采取不记名式无纸化发行方式 C．期限最短可为1．最长为5年
D．可转换债券可以依法转让，质押和继承 考生答案：
ABD
正确答案：
AD
175．发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括（ ）。 A．发行费用概算 B．每股面值 C．总股本
D．每股发行价 E．承销方式 考生答案：
ABCDE 正确答案：
ABCDE
176．国际债券的偿还方式（ ）。 A．可以是债券期满一次偿还 B．只能是债券期满一次偿还 C．可以在中途开始偿还 D．不可以在中途偿还 E．A或C 考生答案：
ACE
正确答案： （
ACE
179．在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括 ）。
A．发行股票的种类、每股面值、股份数量 B．预计募集资金总额 C．股权登记日和除权日
D．承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排 E．收款银行 考生答案：
ABDE
正确答案：
ABCD 180．在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项
（ ）。
A．承销方式（包销或代销） B．承销期的起止时间
C．全部承销机构的名称及其承销量
D．发行费用
E．发行人律师事务所 考生答案： ABCDE 正确答案： ABCD
181．股票的承销方式有（ ）。 A．全额包销 B．余额包销 C．自销 D．代销
考生答案：
ABCD
正确答案： ABD
182．企业债券的发行中的中介机构主要有（ ）。 A．承销商 B．发行人 C．但保人 D．律师
考生答案：
ACD
正确答案：
AD 183．由于各国经济状况和法律传统的差异，资本确定原则的实现方式有所不同，以（最具代表意义。 A．法定资本制 B．授权资本制 C．折衷资本制 D．实收资本制 考生答案： ACD
正确答案： ABC
185．股份有限公司的主要组织机构有（ ） A．股东大会 B．董事会 C．监事会 D．经理
考生答案：
ABC
正确答案：
ABCD
188．可转换债券的要素包括：（ ）。
）