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资本对风险资产比率=（核心资本+附属资本）/风险资产总额*100%

=一级资本比率+二级资本比率

10. 商业银行资本充足率的意义：

1) 银行和监管当局的技术难题——决定足够防御非预期损失所需的资本量

2) 如果资本水平太低，银行可能不能够吸收大额的损失，增加了银行倒闭的风险，其后果是存款人承担风险； 3) 如果资本水平太高，银行也许不能够最有效的使用资源，限制了其发放贷款的能力。

11. 信用风险加权资产=表内信用风险加权资产+表外信用风险加权资产

表内信用风险加权资产=Σ表内资产额*风险权重

表外信用风险加权资产=表外资产额*信用换算系数*表内相对性质资产的风险权重

12. 商业银行的资本管理与对策 1) 分子对策

尽量提高商业银行的资本总量、改善和优化资本结构 a) 内源资本策略：增加利润留存

银行资产持续增长模型：SG=

ROA(1?DR)

EC(TA)?ROA(1?DR) b) 外源资本策略：通过发行普通股或优先股增加核心资本、通过发行债券等增加附属资本。 2) 分母对策

优化资产结构，降低风险权重较高资产的比重选择转换系数较小的表外资产——压缩银行资产规模:降低现金存量、有效的投资组合安排、缩小银行贷款国民， 调整资产结构 3) 并购：优点——短期内增加银行资本 缺点——管理和

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人员的整合

13. 补充阅读——巴塞尔协议

第三章 负债业务的经营管理

1. 银行负债：商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。广义负债指除银行自有资本外的一切资金来源；狭义负债指银行存款、借款等一切非资本性的债券。 2. 银行负债的特点：

1) 它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；

2) 它的数量必须是能够用货币计量。 3) 负债只有在偿付以后才会消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。 3. 银行负债的作用：

1) 商业银行负债是商业银行开展资产业务和中间业务的前提和基础。

2) 商业银行负债是商业银行保持流动性和获取收益的基础，因而是商业银行生存发展的基础。

3) 商业银行负债能够在社会资金存量不变的情况下通过聚集社会闲散资金扩大社会生产资金总量

4) 商业银行负债对社会货币流通的稳定性具有决定性影响

5) 负债是商业银行同社会联系的主要渠道，也是商业银行进行社会金融服务和监督的主要渠道。

4. 活期存款：指可由存户随时存取和转让的存款。 特点：

1) 具有货币支付和流通手段功能，能提高银行的信用创造能力。

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2) 具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平 3) 是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道 5. 定期存款：客户和银行预先约定存款期限的存款。 特点：

1) 定期存款是银行稳定的资金来源 2) 定期存款的资金利率高于活期存款 3) 定期存款的营业成本低于活期存款 6. 储蓄存款：居民个人在银行的存款。

7. 结算账户：拥有较低的利息和较高的非利息成本并可用于办理结算的账户

基本存款账户：日常转账和现金支付

一般存款账户：因借款和其他结算需要

单位结算账户

专用存款账户：特定用途资金的专项管理

人民币结算账户 临时存款账户：临时需要

个人结算账户 8. 存款工具创新依据的原则：

1) 规范性：创新必须符合存款工具的基本特征和规范 2) 效益性：存款新品种既要满足客户需求，又要满足银行取得和扩大收益的目的 3) 连续性：存款工具创新要坚持不断开发、连续创新的原则

4) 社会性：存款工具创新还要坚持社会性原则 9. 具有代表性的存款工具创新：

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1) 活期存款工具创新：可转让支付凭证账户（NODs account）、超级可转让支付凭证账户(supers NOWs) 2) 定期存款工具创新：可转让定期存单（CDs）、货币市场存单（MMC）、自动转账服务账户（ATS）、协定账户（AA）

3) 储蓄存款工具创新：零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户（SDA）、特种储蓄存款。 10. 存款成本构成 1) 利息成本：指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。存款利率有固定利率和可变利率之分。 2) 营业成本：也称为其他成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支。可进一步划分为变动成本、固定成本和混合成本。

3) 资金成本:指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。

资金成本率=[(利息成本+营业成本)/吸收的全部存款资金]*100% 4) 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。 5) 相关成本：指与增加存款有关，但未包括在以上四种成本之中的支出。

6) 加权平均成本：存款资金的每单位平均借入成本。 7) 边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。

11. 存款总量和成本间的关系：

1） 逆向组合模式：存款总量增加，成本反而下降（*） 2） 同向组合模式：即存款总量增加，成本随之上升 3） 总量单向变化模式：存款总量增加，成本不变（*）

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4） 成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加。 12. 短期借款的主要特征：

1） 对时间和金额上的流动性需要十分明确 2） 对流动性的需要相对集中 3） 面临较高的利率风险

4） 主要用于短期头寸不足的需要 13. 短期借款业务的意义：

1） 为银行提供了绝大多数非存款资金来源 2） 是满足银行周转金需要的重要手段 3） 提高了商业银行的资金管理效率

4） 既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。

14. 短期借款的主要渠道： 1) 同业借款

也称同业拆借，指金融机构之间的短期资金融通。是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。一般是通过商业银行在中央银行的存款账户进行，实际上是超额准备金的调剂，因此也称为中央银行基金。

2) 向中央银行借款：再贷款（*）和再贴现 再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称之间借款；再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。中央银行遵循的最高原则——维护货币和金融的稳定 3) 转贴现

指中央银行以外的投资人在二级市场上购进票据的行为

4) 回购协议

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