业生产和农村综合发展，支持各

种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。 贷款利率 法定利率国务

院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种利率为法 定利率。法定利率

的公布、实施由中国人民银行总行负责。基准利率中国人民银行对商业银行和其他金

融机构的存、贷款利率为基准利率。基准利率同中国人民银行总行确定。合同利率贷

款人根据法定贷款利率和中国人民银行规定的浮动同谋范围，经与借款人共同商定，并在借

款合同中载明的某一笔具体贷款的利率。贷款机构可以在央行制定的基准利率基础上有一 定

的浮动。信用社贷款利率浮动范围比银行更大，农村信用社贷款利率浮动范围为0.9～2.0，

商业银行贷款利率浮动范围为0.9～1.7。 管理体制 所有人

早在50年代，人民

银行在农村的网点就改为了农村信用社。农村信用社的宗旨

是“农民在资金上互帮互助”，即

农民组成信用合作社，社员出钱组成资本金，社员用钱可以贷款。但是这个信用合作社，

从来都不是农民自愿组成的，而是官方一手操办的。最初的信用社，大部分出资来自国家，

农民的出资只占很少部分。50多年来信用社的体制虽然改了不知道多少次，但“官办”是一

以贯之的。2004年左右，央行和地方政府曾拿出大量资金（央行就拿了1650亿）给信用社

的亏空买单。所以说信用社的产权并不模糊，它的所有人就是政府。 管理人 信联社与单个信用

社的关系，就相当于总行与支行的关系。一个县里有县联社，一开始县联社归农业银行管；

1996年之后又归人民银行管；1999年之后人民银行又逐步组建了地（市）联社，县联社又归

地（市）联社管；2003年之后，人民银行退出，取消地（市）联社，把农村信用社的管理权

交给省政府，省政府又成立了省联社，省联社管着县联社。到此为止，从经济和法律角度

讲，每家县联社都相当于一家独立的银行（企业），实际所有人是省政府，省内的县联社共同

入股，组建了省联社，所以省联社其实还是县联社的“儿子”；从行政角度讲，每家县联社又

都是一个管理信用社的行政部门，而省联社又是最高行政部门，所以省联社是县联社的“老

子”。因为行政上的地位更高，所以导致经济上省联社也成了县联社的实际管理者。 贷款条件

借款人申请贷款，

应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且

要符合以下要求：1、 有按期还本付息的能力。原应付贷款利息和到期贷款已基本清偿;

没有清偿的，已经作了贷款人认可的偿还计划;2、除自然人和不须经工商部门核准登记的

事业法人外，应经过工商部门办理年检手续;3、农村在贷款社已开立基本账户或一般存款

账户，并在该账户内保留有一定数额的支付保证金;自愿接受贷款社的信贷及结算的监督检查，

能够保证定期向贷款社报送经营计划和相关业务、财务报表;4、申请保证、抵押贷款的，

必须具有符合规定的贷款保证人、贷款抵押物或质物。贷款保证人必须是在农村信用社开设

存款账户并具备良好的经济效益和资信度的企业或经济实体。贷款抵押物必须符合《中华人

民共和国担保法》及相关法律法规规定，原则上应以不动产(如房屋、土地)为主，须具有商 品性，且易于变现。 5、农村借款人的资

产负债率不得高于70%。6、申请固定资产、房地产等项目贷款的，借款人的所有者权益、

自筹资金比例必须达到国务院规定的要求，同时必须按项目管理的要求，提交完整、规范、

有效的文件资料。7、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投

资累计额未超过其净资产的50%;8、农村借款人必须按中国人民银行规定办理贷款卡，并 按要求办理年检手续。 实习日志20篇 7月26日 星期 一

今天是实习的第一

天，对于这个实习从刚刚放假到现在都一直很期待，对于各种各样的情形不知道在脑子了幻

想了多少遍。在学校里也进行过一些会计的财务处理，但是

只是对其中的部分程序进行模拟，

不能实际进入银行直接参与，与现实多少还是有些差距的。 早上我去农业银行

报道，当时是在柜台那里问办公地点，以前一直以为一般的银行只有营业厅，办公地点应该

是汇总在银行固定的办公楼的，柜台上那个哥哥叫我从后门去楼上，上二楼的时候发现有很

多科系办公室，业务部，市场部，计财部等等。我找了一圈也没有找到行长办公室，这时候

出来一个叔叔告诉行长办公室在3楼。敲门进去的时候行长正在看报纸，我告诉他来找他的

原委，并希望他可以给我安排实习岗位。他详细的咨询我的具体情况后把我安排到了一个营

业厅，让我带上介绍信2：30去找陈主任。 下午我顺利的找到

陈主任，确定了五周的实习期，并且找了负责会计工作的汪叔叔带我。好吧，早八晚五的实 习生活开始了。 7月27日 星期二 对于实习的地点，

多少有些兴奋，就是中国农业银行湖北省武汉市新洲区汪集街分行，从小就在这个单位的院