二、填空题

1、社会效益、盈利 2、政府、市场 3、政府、市场 4、社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置 5、社会救济 6、优抚安置 7、社会福利 8、基础产业、基础设施 三、单项选择题 1—2 C C 四、多项选择题

1、B C D 2、A C 3、C E 五、判断并简要说明理由 1—4、× × × √ 六、简答题

1、（1）、投资性支出为国民经济发展建立雄厚的物质基础； （2）、政府投资可作为市场的补充；

（3）、投资性支出有利于提高人民群众的物质文化生活水平。 2、（1）教育——混合产品 基础教育——应由政府投资 高等教育——应由市场投资 （2）科研——混合产品 基础性科研——应由政府投资 应用性科研——应由市场投资 （3）医疗——混合产品——应由政府和市场共同提供 （4）卫生——公共产品——应由政府提供

3、社会保障是政府按照国家法律规定，向丧失劳动能力，失去就业机会以及遇到其他不幸事故而面临经济困难的公民所提供的基本生活保障。

包括：（1）社会保险；（2）社会救济；（3）社会福利；（4）优抚安置。 4、（1）弥补市场缺陷，实现社会效率； （2）调节需求和供给结构； （3）促进社会公平的实现。

5、（1）、有利于提高财政支出效益； （2）、有利于国家进行宏观调控；（3）、有利于我国经济走向世界； （4）、有利于提高政府本身的效率。 七、论述题 答题参考：Ｐ31～Ｐ32 第四讲 财政收入 一、名词解释

1、政府为履行其职能，满足财政支出的需要，从微观经济主体所取得的一切货币收入。 2、国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地将资源从微观经济主体向政府部门进行转移的一种手段。 3、税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。

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4、指对什么东西或什么行为征税，即课税的目的物。 5、国家征税时规定的税额占课税对象的比例。 二、填空题

1、一个过程、货币资金 2、税收、国债、其他收入 3、分配 4、强制、无偿、固定 5、通货膨胀 6、起征点 7、税目 8、课税标准 9、流转税、所得税、资源税、财产税、行为税 10、比例税率、阶梯式税率、定额税率 三、单项选择题 1－4 A B B B 四、多项选择题 1、A B C D 2、C D 五、简答题

1、（1）经济发展水平（2）生产技术水平（3）收入分配政策（4）价格

2、（1）纳税人；（2）课税对象；（3）税率；（4）纳税环节；（5）纳税期限； （6）附加、加成和减免；（7）起征点和免征额；（8）违章处理。 第五讲 税收具体制度 一、名词解释

1、 对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，

就其取得的货物或应税劳务销售额，以及进口货物金额计算税款，并实行税款抵扣制的一种流转税。

2、 对在我国境内生产、委托加工和进口的特定消费品所征收的一种税。 3、 由海关对进出国境或关境的货物、物品征收的一种税。 4、 对个人(自然人) 取得的各项应税所得征收的一种税。 二、填空题

1、流转额 2、消费 3、增值税、消费税、营业税、关税 4、17% 5、33% 6、地方税、中央地方共享税 三、多项选择题

1、A D 2、C E 3、A B C D 四、判断并简要说明理由 1－5 √ × √ √ × 五、简答题

1、（1）、在就一种货物多次课征中避免重复征税；

（2）、课征与货物流转环节相适应,但税收额的大小又不受流转环节多少的影响； （3）、在纳税上互相监督,减少乃至杜绝偷税漏税； （4）、便于出口退税；

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（5）、企业的兼并和分解都不影响增值税额,可以保证财政收入的稳定

2、（1）经济调节作用；（2）促进改革开放和对外贸易发展；（3）贯彻平等互利和对等原则；（4）增加国家财政收入。

3、资源课税是以自然资源为课税对象的税类。

作用：（1）促进资源合理开发和有效使用；（2）调解资源级差收入，创造公平竞争环境；（3）增加财政收入。

4、财产课税是以纳税人拥有或支配的财产为课税对象的税类。

作用：（1）增加财政收入；（2）调节财产拥有人的收入，节制财富集中； （3）加强对国有财产监管，提高使用效果。 六、计算题

1、（4000-800）× 15% - 125 = 355 元

2、3560 –[（3560-800）× 15% - 125 ] = 3271 元 第六讲 国债

一、名词解释：又称国家公债是国家或政府以债务人的身份，采取信用的方式，向国内

外举借的一种债务。 二、填空题

1、 国内国债、国外国债 2、有期国债、无期国债 3、上市国债、非上市国债 4、

普通债务国债、收益国债 5、平价、溢价 6、弥补财政赤字 7、发行、流通

三、单项选择题

1－3 C A C 四、多项选择题

1、A B C D E 2、B C D E 3、A B C D E 五、判断并简要说明理由 1－2 × × 六、简答题

1、（1）弥补财政赤字；（2）、调控国民经济运行；（3）、为公众提供方便的投资手段。 2、（1）一次偿还

优点：国债还本管理工作简单、易行，且不必为国债的还本而频繁地筹措资金； 缺点：集中一次偿还，有可能造成政府支出的急剧上升，给国库带来较大压力。 （2）分期偿还

优点：可以分散国债还本对国库的压力，避免集中偿还给财政带来的困难； 缺点：频繁进行本金兑付，手续繁杂，工作量大。 （3）买进偿还

优点：给投资者提供了中途兑现的可能性，并会对政府债券的价格起支持作用；

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缺点：政府需为市场购销做大量繁杂的工作，对从事此项工作的人员有较高要求。 （4）抽签偿还

优点：可以分散国债还本对国库的压力，避免集中偿还给财政带来的困难； 缺点：手续繁杂，工作量大。 （5）以新替旧

优点：相当于债务后延； 缺点：损坏政府信誉。

3、（1）国家预算拨款；（2）建立偿债基金；（3）预算盈余；（4）发新债还旧债。 七、论述题 答题参考：Ｐ118～Ｐ119

第七讲 国家预算与财政管理体制 一、名词解释

1、 按法定程序编制、审查和批准的政府年度财政收支计划，是以收支一览表形式表

现的、具有法律效力的文件。

2、 将全部财政收支按照经济性质或其它标准分成两个或两个以上的预算，用两个或

两个以上的计划表格来分别反映收支计划的预算。

3、 在中央与地方政府之间以及地方各级政府之间划分财政收支范围和预算管理职权

的一项根本制度。

4、 是分税制财政管理体制的简称，是在划分中央与地方政府事权的基础上，按税种

划分各级政府财政收入的一种财政管理体制。 二、填空题

1、 单式预算、复式预算 2、增量预算、零基预算 3、一般预算、特别预算 4、单式

预算 5、决算 6、政府预算 三、单项选择题 1－3 C C A 四、多项选择题

1、A B C D 2、B C D E 3、A C E 4、A C E 五、判断并简要说明理由 1－2 × × 五、简答题

1、（1）公开性原则 （2）、完整性原则 （3）、可靠性原则 （4）、年度性原则 2、优点：对财政收支结构和经济建设状况反映明确，可以根据财政收入的不同性质，

分别进行分析和管理，有利于政府职能规范化，有利于提高财政支出的经济效益，有利于国家实行宏观决策与管理。

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缺点：对预算整体性反应较弱，对管理方面要求高。 3、（1）自主性 （2）专用性 （3）分散性 （4）灵活性

4、（1）有利于理顺并规范各级政府间的财政分配关系，消除随意性； （2）有利于调动中央和地方两方面的积极性； （3）有利于实现政企分开和政府职能的转变；

（4）通过建立统一、规范的转移支付制度，有利于逐步缩小地区间差距。 七、论述题 答题参考：Ｐ150～Ｐ151 第八讲 金融和金融工具 一、名词解释

1、 即货币资金的融通。 2、 以偿还为条件的借贷行为。

3、 企业之间由于商品赊销、或预付货款所提供的信用。

4、 企业、银行或其他金融机构对没有现款或现款不足的消费者在购买耐用消费品时所

提供的信用

5、 以书面形式发行和流通、借以证明债务人的义务和债权人权利的证书。 6、 股份公司发给股东的用以证明其出资并拥有权益的有价证券。

7、 债务人向债权人开出的在约定期限无条件支付一定金额给收款人或持票人的债务凭

证。

8、 债权人发给债务人的，命令付款人在约定的时间、地点，以一定的金额支付给指定

的收款人的支付命令书。

9、 在银行开立支票存款账户的付款人向开户银行签发的，通知它的开户银行从其账户

中按票面金额付给持票人的付款凭证。 二、填空题

1、货币、货币资金 2、银行信用 3、金融债券、企业债券 4、AAA级 5、普通股、优先股 6、财政赤字、闲散资金 三、单项选择题 1－4 D D C B 四、多项选择题

1、A B C 2、A B C D 3、A E 4、B C D 5、C D 五、简答题

1、信用是以偿还为条件的借贷行为。

形式：（1）商业信用（2）银行信用（3）国家信用（4）消费信用（5）民间信用 2、商业信用是企业之间由于商品赊销、或预付货款所提供的信用。 局限性：(1)在提供对象方面有限制；

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