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第一章 绪论

1、工程经济活动的要素有哪些？P2

工程经济活动一般涉及四大要素：活动主体、活动目标、实施活动的环境以及活动的效果

活动主体是指：垫付活动资本、承担活动风险、享受活动收益的个人或组织。 活动目标：人类一切工程经济活动都有明确的目标，都是为了直接或是间接地满足人类自身的需要，而且不同活动主体目标的性质和数量等存在着明显的差异。（政府、企业、个人。。。）

实施活动的环境：双重环境：自然环境---提供客观物质基础 经济环境---显示活动成果的价值

活动的效果：活动实施后对活动主体目标产生的影响。（效果是多方面的） 2、为什么要科学地预见工程经济活动的效果？

工程项目一般具有体积庞大、结构复杂、个体性强的特点，因此其生产过程是一个周期长、环节多、耗资大的过程。在不同的建设阶段，工程估价的要求也不相同，如果能够充分掌握市场变动信息，科学估算工程价格，科学预测目标，考虑工程项目是否能实现既定目标，是否值得去做。为了有目的的开展各种工程经济活动，就必须对活动的效果进行慎重的估计和评价。 3、提高工程经济学的经济效果有何积极意义？

科学预见工程经济活动的可能效果，针对过程中出现的各种变动因素提前主动做出反应，以求目标效益最大化。

4、工程经济学的基本原理包含哪些内容？

（1）.工程经济学分析的目的是提高工程经济活动的经济效果； （2）.技术与经济之间是对立统一的辩证关系； （3）.工程经济分析的重点是科学预见活动的结果； （4）.工程经济分析是对工程经济活动的系统评价； （5）.满足可比条件是技术方案比较的前提。 5、为什么要对工程技术方案进行系统评价？

因为不同利益主体追求的目标存在差异，因此，对同一工程经济活动进行工程经济评价的立场不同，出发点不同，评价指标不同，因而评价的结论有可能不同。

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因此，为了防止一项工程经济活动在对一个利益主体产生积极效果的同时可能损害到另一些利益主体的目标，工程经济分析必须体现较强的系统性。 6、工程经济分析的一般过程是什么？

工程经济分析贯穿整个建设项目的全过程，工程经济分析的一般过程要经历建设前期、勘测设计期、建设期及运营期四个过程。 7、为什么说工程经济分析是一个动态规划过程？ 工程经济分析是一个多级多阶段的链式反应过程。

从纵向来看，前一阶段的工作成果是后一阶段工作的前提和基础，后一阶段是前一阶段工作的深入和具体化。从横向看，每一个阶段又可以按时间或空间分解成若干相互联系而又相互区别的子过程，子过程的优化离不开整体的优化，整体的优化要靠子过程的优化来实现。

所以说，整个工程经济分析是一个不断深入、不断反馈的动态规划过程。 8、工程经济分析的基本步骤有哪些？

1.确定目标； 2.寻找关键要素； 3.穷举方案； 4.评价方案； 5.决策。

9、工程经济分析人员应具备哪些知识和能力？

（1）.实事求是的作风； （2）.遵守法律的意识； （3）.市场调查的方法； （4）.科学预测的能力。

第二章 现金流量与资金时间价值

1.什么是现金流量？财务现金流量与国民经济效益费用流量有何区别？ 工程经济分析师，可把所考察的对象视为一个系统。这种在考察对象一定时期各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量，其中流出系统的资金称为现金流出（CO）,流入系统的资金称为现金流入（CI），现金流入与现金流出之差称之为净现金流量（NCF）。

财务现金流量与国民经济效益费用流量的区别：

财务评价是根据国家现行财税制度和价格体系, 分析、计算项目直接发生的财务 效益和费用, 编制财务报表, 计算评价指标, 考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况, 据以判别项目的财务可行性。

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国民经济评价是按照资源合理配置的原则, 从国家整体角度考察项目的效益与费用, 用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献, 评价项目的经济合理性。其主要区别是: (1) 评价角度不同。财务评价是从项目财务角度考察项目的盈利状况及借款偿还能力,以确定投资行为的财务可行性。国民经济评价是从国家整体角度, 考察项目对国民经济的贡献以及需要国民经济付出的代价, 以确定投资行为的经济合理性。

(2) 效益与费用的含义及划分范围不同。财务评价是根据项目的实际收支, 确定项目的效益和费用, 补贴计为效益, 税金和利息均计为费用。国民经济评价是着眼于项目对社会提供的有用产品和服务及项目所耗费的全社会有用资源, 来考察项目的效益和费用, 故补贴不计为项目的效益, 税金和国内借款利息均不计为项目的费用。财务评价只计算项目直接发生的效益与费用, 国民经济评价对项目引起的间接效益与费用也要进行计算和分析。

(3) 评价采用的价格不同。财务评价对投入物和产出物采用财务价格, 国民经济评价采用影子价格。

(4) 主要参数不同。财务评价采用官方汇率和行业基准收益率, 国民经济评价采用国家统一测定的影子汇率和社会折现率。 2．构成现金流量的基本经济要素有哪些？ 投资、成本、销售收入、税金和利润

3.绘制现金流量图的目的及主要注意事项是什么？

对于一个经济系统，其现金流量的流向、数额和发生试点都不尽相同，为了正确的进行经济效果评价，我们有必要借助现金流量图来进行分析。

? 水平轴，轴上时间单位为一期（年、半年等），将时间单位注在图右端的括号内，该时间一定要与计息期相对应。时间点t是第t期的期末，也是第t+1期的期初。

? 时间点t处的现金流入记为CIt（Cash Income），现金流出为COt（Cash Output）。t 时间点处的净现金流量（Net Cash Flow）为：NCFt=CIt-COt ? 一般规定：投资画在期初，费用和收入画在期末。

? 注意立脚点(即工程项目现金流量的方向是针对资金使用者的系统而言)

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4.在工程经济分析中是如何对时间因素进行研究的？试举例说明。

在工程经济分析中，任何资源的消耗都要以“资金”的形式表现。工程经济活动中，资金运动的过程也是资金随时间运动的过程。因此，工程经济分析中，不仅要着眼于方案资金量的大小，而且也要考虑资金发生的时点。如：今天使用一笔资金，即使不考虑通货膨胀等因素，也比将来同等数量的资金更有价值。这是由于当前可用的资金能偶立即用来投资，可以产生收益（或是利息），即：资金是时间的函数，资金随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。

5.何谓资金的时间价值？如何理解资金的时间价值？（P13) 资金具有双重价值：资金的数量； 收到资金的时间

资金的时间价值（The Time Value of Money）：资金随时间的延续而产生的价值。

工程经济分析中，不仅要着眼于方案资金量的大小，而且也要考虑资金发生的时点。如：今天使用一笔资金，即使不考虑通货膨胀等因素，也比将来同等数量的资金更有价值。这是由于当前可用的资金能偶立即用来投资，可以产生收益（或是利息），即：资金是时间的函数，资金随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。

6.单利与复利的区别是什么？试举例说明。（P16-17）

利息（Interest）：占有资金所付出的代价或放弃使用资金所得到的补偿。

利息＝目前应付（应收）总金额－原来借（贷）款金额

利率（Interest Rate）：一个计息期中单位资金所产生的利息。

利率＝每单位时间增加的利息

本金计息周期（Interest Period）：计算利息的时间单位称为计息周期。计息期可以是年、季、月等，一般以一年为期。

单利是指在计算利息时，仅考虑最初的本金，而不计入在先前利息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利不生息”的计息方法。

复利是指在计算利息时，某一利息周期的利息是由本金加上先前计息周期所累积利息总额来计算的，即通常所说的“利生利”、“利滚利”。

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7.什么是现值、终值、等值？（P18）

现值P（Present Worth）（即现在的资金价值或本金），或发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值；

终值F（Future Worth）（N期末的资金值或本利和）或资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点的价值；

等值（Equivalence）：不同时间点上数目不等的资金具有相等的价值。

资金的等值可能出现两种情况：

? 同一数量的资金，在不同时间内，将具有不同等的价值； ? 不同等的两笔资金，在不同时间内，将有可能具有相等的价值。

影响资金等值的因素：

? 资金额大小 ? 计息周期的多少 ? 利率大小

8.什么是名义利率、实际利率？

当利率周期（利率的时间单位）与计息期不一致时，就出现了名义利率和实际利率的概念。

名义利率和实际利率是用在计息周期小于利率周期时。

名义利率r是指计息周期利率i乘以一个利率周期内的计息周期数m所得到的利率周期利率，即：r=i*m

(若月利率是1%，则年名义利率为12%。很显然，计算名义利率时忽略了前面各期利息再生的因素)

实际利率是指若用计息周期利率来计算利率周期利率，并将利率周期内的利息再生因素考虑进去，这时候所得的利率周期利率成为利率周期实际利率(又称有效利率)。

有效利率——资金在计息期发生的实际利率。 例如：每半年计息一次，每半年计息期的利率为3%， 则 3%——（半年）有效利率

（年）名义利率=每一计息期的有效利率*一年中计息期数 如上例为 3%×2=6% ——（年）名义利率

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