制造费用 合计 载重轮胎 制造费用 5,917.06

173,183,635.47 173,183,635.47

（二）北京镜湖轮胎有限公司2016年1-11月份损益类账户发生额

损益类账户发生额表（结转本年利润前发生额）

2016年11月30日 金额单位：元

账户名称 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 1-11月累计发生额 借方 1,024.00 496,594,327.00 78,619.00 9,176,437.00 2,935,714.00 7,125,537.51 46,251.28 152,760.00 贷方 618,345,960.00 85,943.00

243,700.00

营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出

（三）北京镜湖轮胎有限公司2016年11月份有关明细账户余额

原材料明细账户余额表

2016年11月30日 金额单位：元

品名 天然橡胶 丁苯橡胶 炭黑 芳烃油 硅烷偶联剂 软化剂 促进剂 补强剂 防老剂 防焦剂 镀铜钢丝 热镀锌钢丝 计量单位 kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg kg 数量 单位成本 金额 132,742.00 11.84 1,571,949.16 243,659.00 10.29 2,506,619.73 4,651.54 3.43 15,967.39 2,342.35 8.57 20,067.74 4,254.13 13.97 59,411.95 7,264.55 4.19 30,464.02 1,983.18 20.96 41,571.55 2,807.82 3.60 10,112.37 1,709.43 13.42 22,932.02 4,903.72 21.90 107,389.98 1,379.28 7.69 10,604.60 2,709.16 6.13 16,609.54 20

硫化剂 脱模剂 kg kg 6,091.48 14.25 86,776.46 2,918.05 24.92 72,714.03 合计 4,573,190.54

生产成本明细账户余额表

2016年11月30日 金额单位：元

产品名称 轿车轮胎外胎 载重轮胎外胎 轿车轮胎 载重轮胎 直接材料 直接人工 制造费用 合计 700,983.79 676,198.81 17,067.65 7,717.33 1,397,347.60 20,791.42 8,043.81 1,426,182.83 120,362.00 1,901.81 746.99 123,010.80 2,199,139.44 13,758.55 5,917.06 2,218,815.05 合计 4,468,992.47 库存商品明细账户余额表

2016年11月30日 金额单位：元

品名 轿车轮胎 载重轮胎 单位 套 套 合计 数量 1150 单位成本 395.32 639.34 金额 454,612.74 104,213.09 163 558,825.83 周转材料明细账户余额表

2016年11月30日 金额单位：元

品名 轮胎包装袋 轮胎包装膜 低值易耗品（手套） 低值易耗品（鞋套） 低值易耗品（头套） 计量单位 个 KG 双 双 个 合计

数量 6932 394 50 50 100 单位成本 1.10 24.00 10.09 13.93 4.49 金额 7,625.20 9,456.00 504.50 696.50 449.00 18,731.20 七、2016年12月份经济业务资料

业务1：1日，购入股票，公司决定将该股票划分为交易性金融资产。（证券交易对账单）

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答案：

题号 1 摘要 购买股票 总账科目 交易性金融资产 交易性金融资产 投资收益 其他货币资金 明细科目 北新建材（成本） 长青集团（成本） 存出投资款 借方金额 24000.00 56000.00 700.00 贷方金额 80700.00

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业务2：1日，认证上月购买原材料的增值税发票，并支付货款。【电子银行转账凭证回单、增值税专用发票（复印件）、记账凭证（复印件）】

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