会计科目 借方 库存现金 银行存款 交易性金融资产 应收账款 坏账准备 在途物资 原材料 库存商品 固定资产 累计折旧 短期借款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 1730 期初余额 贷方 1980 196200 4520 87663.32 14620.36 1023.43 438.61 1500000 52760.80 96541.5 借方 11850 5692350 77040 702000 6560 34000 242600 本期发生额 贷方 10665 282621.28 73000 5800 2030 34000 207048.95 570564.57 5266.25 300000 243858 74400 104742 366350 364468.16 22409.88 9604.23 1725 1380168.02 7470 3500000 191690.00 2155000 191690.00 1380168.02 借方 2915 77040 802000 4560 期末余额 贷方 4010 589600.5 173000 130678 620800 1229876.35 5999329.22 其他应收款 3800 166229.05 530530.66 480295.23 7600 74400 101200 46208.88 14620.36 1023.43 438.61 191690.00 1380168.02 1237476.35 201466.25 300000 248378 91205.32 320141.12 0 364468.16 22409.88 9604.23 1725 1380168.02 7470 5000000 52760.80 288231.50 0 应交增值税 未交增值税 应交所得税 应交城建税 应交教育费附加 应计利息 应付股利 其他应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配提取盈余公积 利润分配应付股利 825418.55 2980418.55 利润分配未分配利润 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 214681.72 183000 1571858.02 265613.51 37153.86 2100000 55000 570564.57 50289.3 32014.11 3200 39868.39 1725 2030 363827.16 17137607 1916900.02 480295.23 37153.86 2100000 55000 570564.57 50289.3 32014.11 3200 39868.39 1725 2030 363827.16 17137607 0 528042.00 所得税费用 合计 2964166.57 2964166.57 8820080.28 8820080.28 业务1 （1）借：在途物资 34000 应交税费——应交增值税（进项税额） 5780
贷：银行存款 39780 业务2 （2）借：银行存款3500000
贷：实收资本-王大力3200 000
--正佳投资集团 300 000
业务3 （3）借：原材料——ABS料 34000
贷：在途物资 34000 业务4 （4）借：库存现金 3000 贷：银行存款 3000
业务5 （5）借：应交增值税——未交增值税14620.36 贷：银行存款 14620.36 业务6 （6）借：应交增值税——应交城建税1 023.43 ---教育费附加 438.61 贷：银行存款 1462.04 业务7 （7）借：其他应收款-张英 2000 贷：库存现金 2000 业务8 （8）借：原材料——带钢 150868 ——晶体管57732
应交税费——应交增值税（进项税额）35258
贷：应付账款 243858 业务9 （9）借：应付职工薪酬 101200
贷：其他应付款——代扣养老保险 6640 ——代扣失业保险 830 应交税费——代扣个人所得税 641 银行存款 93089 业务10 （10）借：银行存款 300000 贷：短期借款 300000
业务11 （11）借：管理费用——办公费 680 贷：银行存款 680 业务12 （12）借：银行存款 1170000
贷；主营业务收入-电热水器 LD2215 1000000 应交税费——应交增值税（销项税额）170000
业务14 （13）借：库存现金 850
管理费用——差旅费 1150 贷：其他应收款 –张英2000 业务15 （14）借：银行存款73000
贷：应收账款- -轻工公司3000 业务16 （15）借：应收账款 702000
贷：主营业务收入600000
应交税费——应交增值税（销项税额）102000
借：销售费用 600
贷：库存现金 600
业务17 （16）借：固定资产——生产用电脑 7600
应交税费——应交增值税（进项税额）1292 贷：银行存款 8892 业务18 （17）借：银行存款 64350
贷：其他业务收入 55000
应交税费——应交增值税（销项税额） 9350
业务19 （18）借：销售费用——广告费 2600 贷：银行存款 2600
业务21 （19）借：管理费用——电话费 3162 贷：银行存款3162
业务22 （20）借：交易性金融资产 77040 贷：银行存款 77040 业务23 （21）借：库存现金 8000 贷：银行存款 8000