浙江万里学院实验报告

课程名称：商业银行会计实务 实验名称：活期储蓄业务

成绩： 教师： 王 佳

班级：金融085班姓名：祝海燕 学号：08012938实验日期：2011-05-29

一、实验目的： 为了能使学生能熟悉银行的日常基本业务，如对私业务、对公业务、贷款业务、国际结算等，学校让我们通过银行模拟教学平台的方式来了解银行各种产品的特点，掌握银行业务台账，并对现代商业银行的架构、运营模式有所认识，为今后学生在银行方向就业打下基础。 二、实验主要内容： 本次实验主要是学习活期储蓄业务，主要包括（开户、销户、存款、取款、对转、销卡等）。活期储蓄指不规定存期，储户随时可以存取款、存取金额不限的一种储蓄方式。其特点是:灵活方便，存取频繁，适应性强。这种储蓄适合于个人生活待用款和暂时不用的存储。 活期储蓄的特点很多，概括起来主要有五点： (一) 开户手续简便。 (二) 资金运用灵活性较高。在时间、金额上，活期储蓄存款都不受限制，随时存取，灵活方便。 (三) 有利于培养计划开支、节约储蓄的习惯。 (四) 既可保障款项安全，又可得到利息收入。 (五) 通过活期储蓄的积累，可为转存定期储蓄创造条件。 目前在各大银行中，有许多新衍生的储蓄产品，其实它们的本质同样是活期储蓄，采取相同的账务核算方法，只不过在表现形式上有所区别而已。如： (一) 活期一折通 该种产品与普通活期储蓄的区别在于可以零金额开户，账户可以在不保留金额的情况下保存账号，另外还可以办理多币种的其他外币活期存款，非常适用于目前的炒汇族使用。 (二) 储蓄卡（借记卡） 该种产品依然以普通活期存折为依存，只是多了一种表现方式---储蓄卡，由于该卡的取款、消费金额只限定于存折之余额，无法透支，所以也称为借记卡。该产品的优点在于可以在柜台之外的ATM自动取款机或商户POS终端进行消费，非常之便捷。 (三) 一卡通 该种产品的功能与活期一折通相同，但其却不以存折为依存，只保留一张卡，但是该卡与储蓄卡一样，依然是借记卡。以上三种为目前最多见的活期储蓄的衍生产品，随着科技的发展，一些银行也推出了有自身特色的新产品，但 班级：金融085班姓名：祝海燕 学号：08012938实验日期：2011-05-29

如果这些产品的账务核算方法与普通活期储蓄相同，我们依然把之放在活期储蓄范畴之内。 三、实验基本步骤： （一）活期存款账户开户操作流程： 1． 客户提交开户凭证及相关证件：客户填写“储蓄开户凭条”，连同本人有效身份证件（原件）、现金一起交柜员。代理他人办理开户业务的，要同时提供代理人和被代理人的身份证件，并在“储蓄开户凭条”上登记代理人身份证件。 2． 柜员审核所有要素：柜员审核“储蓄开户凭条”上户名、支取依据、证件种类及号码、存款种类、通存通兑方式、密码、存折印刷号等要素以及客户提交的现金卷面等所有要素。 3． 拿出重空凭证：依据客户需要开户的不同类型，从财务箱拿出不同的重空凭证。活期储蓄存折开户的拿出“储蓄存折”；活期一本通开户的拿出“活期一本通”。 4． 活期存款账户开户 [1011]：柜员启动“1011活期开户”交易，依据“储蓄开户凭条”输入证件类型、证件号码、用户名、帐户类型、帐户币别、钞汇标志、交易金额、支控方式、密码、凭证种类、凭证号码。 5． 是否金额超过20万：判断交易金额是否超过20万元。 6． 主管授权完成交易：若客户存款金额超过20万元，需经主管授权完成交易。 7． 是否需凭密码支取：检查客户“储蓄开户凭条”中支付条件是否需要凭密支取，判断客户是否通过输入密码支取。 8． 存款人输入留存密码：若选择凭密码支取，则由存款人输入密码，交易密码须客户两遍输入来确认（凭密码支付的帐户方可通存通兑）。 9． 打印开户相关凭证：核对无误后提交主机处理。交易成功后打印相关凭证，活期储蓄存折开户的打印“储蓄开户凭条”、“储蓄存折”；活期一本通开户的打印“储蓄开户凭条”、“活期一本通”。 10． 凭证盖章：柜员在打印好的凭证上盖章，活期储蓄存折开户的在 “储蓄开户凭条”上加盖现讫章、名章，“储蓄存折”上加盖储蓄业务章；活期一本通开户的在“储蓄开户凭条”上加盖现讫章、名章，“活期一本通”上加盖储蓄业务章。 11． 递交相关凭证给客户：柜员将客户身份证和“储蓄存折”递交给客户，或者客户身份证和“活期一本通”递交给客户。 12． 凭证、钱钞入箱：柜员将“储蓄开户凭条”、钱钞放入凭证箱。 （二）活期存款账户续存操作流程： 1． 客户口述存款要求并递交现金及凭证：客户口述存款要求，将身份证、现金、“储蓄存折”（“活期一本通”或“借记卡”）递交柜员。代理存款则需同时递交户主与代理人有效身份证件。 2． 柜员审核所有要素：柜员清点客户交存之现金卷面，并与客户口述金额进行核对等所有要素。 3． 活期存款账户续存[1001]：柜员启动“1001活期续存”交易，依据现金、“储蓄存折”（“活期一本通”或“借记卡”）输入帐户类型、帐(卡)号、现转 班级：金融085班姓名：祝海燕 学号：08012938实验日期：2011-05-29 标志、币别 、户名、帐户余额、交易金额、付款人帐户类型、付款人帐(卡) 号、付款人支控方式、付款人密码、付款人证件类型、付款人证件号码。 4． 是否金额超过20万：判断交易金额是否超过20万元。 5． 主管授权完成交易：若客户存款金额超过20万元，需经主管授权完成交易。 6． 打印续存相关凭证：核对无误后提交主机处理。交易成功后打印“储蓄存折”（“活期一本通”）、“存款凭条”。 7． 客户在凭证上签字确认：“存款凭条”需客户签字确认。 8． 凭证盖章：柜员在打印好的“存款凭条”上加盖现讫章、名章。 9． 递交凭证给客户：将身份证、“储蓄存折”（“活期一本通”或“借记卡”）、“存款凭条(回单联)”递交给客户。 10． 凭证、钱钞入箱：柜员将钱钞、“存款凭条(凭证联)”放入凭证箱。 （三）活期存款账户对转操作流程： 1． 客户口述对转要求并递交凭证：客户口述对转要求，将“储蓄存折”（“借记）递交柜员。 卡”2． 柜员审核所有要素：柜员审核付款人是否在场，付款人是否持付出凭证等所有要素。 3． 活期存款账户对转[1001]：柜员启动“1001活期续存”交易，依据客户对转要求、“储蓄存折”（“借记卡”）输入帐户类型、帐(卡)号、现转标志、币别 、 户名、帐户余额、交易金额、付款人帐户类型、付款人帐(卡)号、付款人支控方式、付款人密码、付款人证件类型、付款人证件号码。 4． 是否金额超过5万：判断交易金额是否超过5万元。 5． 主管授权完成交易：若客户对转金额超过5万元，需经主管授权完成交 易。 6． 是否需凭密码支取：检查客户付款凭证中支付条件是否需要凭密支取， 判断客户是否通过输入密码支取。 7． 取款人输入留存密码：若选择凭密码支取，则由付款人输入密码。 8． 打印对转相关凭证：核对无误后提交主机处理。交易成功后打印“储蓄存折”、“转账凭条”。 9． 客户在凭证上签字确认：“转账凭条”需客户签字确认。 10． 凭证盖章：柜员在打印好的“转账凭条”上加盖转讫章、名章。 （“借记卡”）、“转账凭条(回单联)”递交 11． 递交相关凭证给客户：将“储蓄存折”给客户。 12． 凭证入箱：柜员将“转账凭条(凭证联)”放入凭证箱。 （四）活期存款账户支取操作流程： 1． 客户口述支取要求并递交凭证(超过5万带身份证)：客户口述支取要求， 将“储蓄存折”（“活期一本通”或“借记卡”）递交柜员。大额取款（超过5万）的 需同时递交有效身份证件，并提交“大额现金支取登记审批表”。代理支取则需同时递交户主与代理人有效身份证件。 班级：金融085班姓名：祝海燕 学号：08012938实验日期：2011-05-29 3． 活期存款账户支取[1002]：柜员启动“1002活期支取”交易，依据客户支取要求、“储蓄存折”（“活期一本通”或“借记卡”）输入帐户类型、帐(卡)号、币别、 户名、帐户余额、支控方式、密码、交易金额、证件类型、证件号码。 4． 是否金额超过5万：判断交易金额是否超过5万元。 5． 主管授权完成交易：若客户支取金额超过5万元，需经主管授权完成交 易。 6． 是否需凭密码支取：根据界面提示，客户是否需要凭密支取，判断客户 是否通过输入密码支取。 7． 取款人输入留存密码：若选择凭密码支取，则由取款人输入密码。 8． 打印支取相关凭证：核对无误后提交主机处理。交易成功后打印“储蓄存折”（“活期一本通”）、“取款凭条”。 9． 客户在凭证上签字确认：“取款凭条”需客户签字确认。 10． 凭证盖章：柜员在打印好的“取款凭条”上加盖现讫章、名章。 11． 递交相关凭证、钱钞给客户：将钱钞、“储蓄存折”（“活期一本通”或“借记卡”）、“取款凭条(回单联)”递交给客户。 12． 凭证入箱：柜员将“取款凭条(凭证联)”放入凭证箱。大额取款（超过5万）的还需将“大额现金支取登记审批表”放入凭证箱。 （五）活期存款账户结清操作流程： 1． 客户口述结清要求并递交凭证：客户口述结清要求，将“储蓄存折”（“活期一本通”）递交柜员。代理结清则需同时递交户主与代理人有效身份证件。 2． 柜员审核所有要素：柜员审核客户存折是否为本行折；存折金额是否多于客户口述结清金额；客户结清是否为本人支取等所有要素。 3． 活期存款账户结清[1012]：柜员启动“1012活期帐户结清”交易，依据客户结清要求、“储蓄存折”（“活期一本通”）输入帐户类型、帐(卡)号、币别、户名、帐户余额、支控方式、密码、证件类型、证件号码。 4． 是否金额超过5万：判断交易金额是否超过5万元。 5． 主管授权完成交易：若客户支取金额超过5万元，需经主管授权完成交易。 6． 是否需凭密码支取：根据界面提示，客户是否需要凭密支取，判断客户是否通过输入密码支取。 7． 取款人输入留存密码：若选择凭密码支取，则由取款人输入密码。 班级：金融085班姓名：祝海燕 学号：08012938实验日期：2011-05-29 2． 柜员审核所有要素：柜员审核客户存折是否为本行折；客户销户是否为本人支取等所有要素。 3． 活期存款账户销户[1013]：柜员启动“1013活期销折”交易，依据客户销户要求、“储蓄存折”（“活期一本通”）输入帐户类型、帐号、币别、户名、帐户余额、支控方式、密码、交易金额 、证件类型、证件号码。 4． 打印销户相关凭证：核对无误后提交主机处理。交易成功后打印“储蓄存折”（“活期一本通”）、“取款凭条”。 5． 客户在凭证上签字确认：“取款凭条”需客户签字确认。 6． 凭证盖章：柜员在打印好的“取款凭条”上加盖现讫章、名章。 7． 递交相关凭证给客户：将“取款凭条(回单联)”递交给客户。 8． 凭证入箱：柜员将“取款凭条(凭证联)”放入凭证箱，并收回已销户的存折。 四、实验心得体会： 通过本次实验的具体操作和练习，我不仅加深了对活期储蓄业务理论知识的理解，还学到了银行日常业务操作的流程，使我受益匪浅。