1.8%以上：100分

1.35%至1.8%：90分至100分 0.9%至1.35%：75分至90分 0.45%至0.9%：50分至75分 0%至0.45%：0分至50分 0%以下：0分

（二）定性因素（40分）

1.成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势（15分）

（1）成本费用和收入状况。成本费用和收入的构成及变动趋势如何，利息收入与非利息收入的结构是否良好；生息资产占比是否合适；利差区间是否稳定，费用水平是否合适等；分析影响收入和利润的因素以及这些因素可能对银行盈利水平产生的影响，进而从总体上评判商业银行现实或未来的获利能力。（6分）

（2）盈利水平。盈利水平是否稳定，以及在同业中的地位如何；利润来源是否多元化；银行是否对未来盈利前景进行过压力测试，其前景如何。（5分）

（3）利润分配政策。利润分配政策是否与银行的盈利水平相适应，是否对银行资本金造成不利影响；银行是否面临利润分配压力，银行通过留存收益提供资本的能力如何。（4分） 2.盈利的质量，以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响（15分）

（1）资产质量。主要分析银行资产的分类是否准确，贷款偏离度是否较大等。（5分）

（2）贷款呆账准备金和其他资产减值准备的充足程度。主要分析银行是否足额计提贷款损失准备

金及其他资产减值准备等。（5分）

评分原则：主要分析应收未收利息、应付未

（3）是否严格按照监管机构的规定核算应收未收利息；是否足额提取应付未付利息。（5分）

付利息、未来的贷款损失准备金和各项资产减值准备对银行盈利状况的影响。根据银监会发布的《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》第六条的规定进行相应调整后，经营成果为亏损的，得分应低于8分。

3.财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性（10分）

（1）是否建立健全的预决算体系；是否建立必要的财务管理制度；财务管理制度执行情况如何。（5分）

（2）是否开发和运用包括财务核算、成本管理、业绩评价和资产负债比例管理的财务管理信

息系统，能否提供管理会计信息；能否运用经济资本进行财务核算和资本分配。（3分） （3）是否考虑各种风险因素，运用风险调整后的资本收益率（RAROC）和经济增加值（EVA）进行绩效评价，其结果如何。（2分） 评分原则：本项目主要从财务管理制度入手，分析银行的财务管理水平，分析财务管理能力是否对银行盈利水平产生不利影响。（1）在财务管理中弄虚作假的，不得分。（2）由于财务管理问题造成盈利状况严重不实的，不得分。

五、流动性状况（Liquidity） （一）定量指标（60分） 1.流动性比例（30%） 35%以上：100分

30%至35%：90分至100分 25%至30%：60分至90分 10%至25%：0分至60分 10%以下：0分

2.核心负债依存度（25%）

75%以上：100分

60%至75%：90分至100分 45%至60%：75分至90分 20%至45%：0分至75分 20%以下：0分

3.流动性缺口率（15%） 0以上：100分

-10%至0：90分至100分 -15%至-10%：75分至90分 -25%至-15%：0分至75分 -25%以下：0分

4.人民币超额备付金率（15%） 5%以上：100分

4%至5%：90分至100分 2%至4%：75分至90分 0至2%：0分至75分 0以下：0分

5.（人民币、外币合并）存贷款比例（15%） 60%以下：100分

75%至60%：60分至100分