以下是我个人目前遇到的一些FI/CO问题的小结，希望对大家有所帮助， 也可能有回答错误的地方，希望高手不吝赐教。也希望各位顾问们讲你们遇到的一些面试问题做个跟贴，方便大家共同进步，谢谢。

Q： 假设你作为SAP的顾问，请介绍SAP系统中统驭科目的用处。

A: 统驭科目（reconciliation account）指的就是将明细科目归集起来的意思。 系统总帐科目表中包括统驭科目，该统驭科目是与应收模块、应付模块、固定资产模块有关的，其中长、短期借款运用了应付模块的功能，也成为了统驭科目。 假设用户在Customer Master Data设定错误，将Reconciliation Account输入错误， 作为顾问如何将系统的错误数据调整正确？利用统驭科目的修改功能. 在实际业务过程，我们可能会发生统驭科目选用错误，此时就要用到统驭科目的变更功能。如客户A的统驭科目被误选为11310101，并有一笔分录输入，假设为1000元，此时的总帐科目11310101就有1000元余额，事后发现用错统驭科目，为此在此客房的主数据中更改统驭科目假设为113102101（注意这并不会更改已过入11310101的1000元），更改完毕后，至月末（假设本月只有一笔分录及余额为1000元）运行客户重组程序，系统会产生借：11310299（系11310201的调整科目，但非统驭科目）1000贷：11310199（系11310101

的调整科目，但非统驭科目）1000，在报表层次上11310101与11310199被安排在一行后余额变为0，11310201与11310299被安排在一行后余额变为1000，这样在报表层次就将由于选错统驭科目而产生的错误纠正了。第二个月初，系统会自动运行相反的调整分录，借：11310199（系11310101的调整科目，但非统驭科目）1000贷：11310299（系11310201的调整科目，但非统驭科目）1000。直到选错统驭科目的金额被支付出去后，才不需运行上述程序。

Q: 请介绍下如果你需要批量导入数据，比如从EXCEL或FLAT文件选择导入总帐科目主数据的时候，你会选择哪些方法？

A: LSMW Legacy System Migration Workbench（详情请参考一份关于在LSMW上创建录屏程序 并且记录Variant和Screen Record的帖子）， CATT和ECATT (CATT的对应T-CODE到ECC版本5.0后没有了，变成了ECATT), 以及BDC 批量数据导入程序。

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Q: 请简单介绍一下SAP内现金流管理的方法？

A: 在SAP中，对于现金流量表的编制是采用公式的方式计算而出的。

如经营活动产生的现金流量是通过当年销售收入+应收帐款的期初数—应收帐款的期末数+预收帐款的期末数—预收帐款的期初数等公式计算而出，但是我们知道该公司对于企业的正常业务来说是有效的，但现代社会中，非货币性交易及债务重组的业务时有发生，这部份交易是不与现金流转有关的，但同样在减少诸如应收帐款的金额，故在利用公式来推导现金流量表时，尚需加入某些因素，即经营活动产生的现金流量应为当年度产生的销售收入+应收帐款的期初数--应收帐款的期末数+预收帐款的期末数—预收帐款的期初数+当期收回前期核销的坏帐—以非现金资产抵偿债务而减少的应收帐款—当期核销的坏帐，由于新增的因素在报表层次是如无法体现的（报表的应收帐款期末数是结果），故利用未调整前的公式计算出的现金流量表是不准确的。尚有现金流量表的某些项目是不能用公司来计算的，如购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金需根据有关科目分析确定等。因此，利用控制模块的某些道理来完成现金流量表的编制。比如，在输入凭证时，初级成本要素被要求分配一个成本中心，实际上这成本中心是在归集有关初级成本要素及金额。那能不能在凭证输入时，凡与现金流动有关的金额都被分配一个现金流量表中的项目，如当借：现金1000贷：客户1000时，在行项目中现金应分配给“销售商品、提供劳务产生的现金”，又如当借：费用2000贷：现金2000，则在行项目中这2000元就应分配至“支付职工以及为职工支付现金”等. 具体操作步骤如下:

Q: 描述一下财务以及管理会计在月末关帐时需要做哪些工作? A: 参见本博一篇关于月关帐的Blog.包含CO/FI/MM/PP/SD

Q: 如果作为国内一家子公司，需要使用保留目前的用户习惯(满足国内GAAP的财务标准)，同时又可以满足INT全球帐套的帐套合并?在SAP中如何实现?

A: 假设该公司的Company Code 是1000,出国内报表使用帐套是CACN，和总公司合并的时候，总公司帐套是INT 则在SPRO设定Chart Of Account分配的时候设置如 :

Chart Of Account : INT /[ Country Legacy Group : CACN ].

其实在设定该公司下的GL主数据的时候就有该选项了。

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*. 概念说明：

operational chart of accounts

作为经营需要的会计科目表。 经营用的会计科目表包含了日常经营管理所需要的 科目， 也允许

进行特殊的， 在公司范围内的业务处理。 财务会计和成本核算都使 用同一个会计科目表。 country charts of accounts 作为地区性的会计科目表。 地区性的会计科目表包含了为满足当

地有关法规而设 的科目。 记帐的数据是基于政府的规定和预先定义的一些规则而处理的， 其项

目 和经营用的会计科目表有所区别。 使用alternative account number也就是在这个子公司下面设定country chart of account，operating account 使用母公司的科目，平时记帐也用母公司的科目，因为在科目主数据中你已经建立了母公司operating account和alternative account的一一对应关系，当你记帐的时候，在bseg里会出现alternative account number，然后你就可以使用它出任何的子公司报表了。 group chats of accounts

作为集团公司的会计科目表。 集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所 有科目， 其记

帐数据是基于外部集团公司会计的要求， 集团公司会计科目表的项 目与经营用会计科目表不 同。 当你在operational chart of accounts 指定group chats of accounts ，那你在FS00中建议会计科目时，可以指定集团所使用的会计科目，在table中会有相关会计科目数据。

Q: 在国内做项目， 如何实现SAP和金税系统的对接？假设出现Tax Code设置的Rate不一致，作为顾问如何提出解决方案？

A: 目前有两种实现方式， 通过SAP系统的二次开发， 可以将税务凭证过到金税系统中： 1.离线方式，

优点： 数据整理好成指定格式的Excel或csv文件后传输到金税系统中， 可以实现整理

缺点： 实时性差， 需要让系统做指定的Schedule来执行， 有可能会有人为因素造成数据接口异常。

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