金蝶K/3标准财务上机操作练习题
总账系统练习
练习一：建账
目的：掌握建账的基本程序及注意事项。
要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。 资料：
（一）新建公司机构及账套 1、公司机构代码：01 2、公司名称：广东非凡 3、账套号：01.01 4、账套名：非凡工业
5、账套类型：标准供应链解决方案
6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：C:\\MSSQL7\\DATA\\；或D:\\MSSQL7\\DATA\\
（二）设置账套参数
1、公司名称：广东非凡工业有限公司 2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB 3、账套启用期间：2010年07月01日
（三）添加用户 用户名 张华 李萍
认证方式 密码认证（不设密码） 密码认证（不设密码） 用户组 Administrators(系统管理员组) Users(一般用户组) 权限 不需授权 授予所有权限 练习二：账套初始化
目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。 资料：
一、从模板中引入会计科目（新会计准则下的） 二、设置总账系统参数 三、系统资料维护 （一）增加两种币别。
注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态） 币别代码 HKD USD 币别名称 港币 美元 记账汇率 0.996 8.45 折算方式 原币*汇率=本位币 原币*汇率=本位币 汇率类型 浮动汇率 浮动汇率 1
（二）增加凭证字为“记”字。
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组 中两组 数量组
（四）增加支票结算方式。
代码 名称 JF06 支票
（五）新增相关核算项目资料 （1）新增“客户”资料：
代码 01 01.01 01.02 02 02.01 02.02
（2）新增“部门”资料：
代码 01 02 03 03.01 03.02 04
（3）新增“职员”资料：
代码 001 002 003 04 005 006
（4）新增“供应商”资料：
代码 01 01.01 01.02 02 02.01 名称 海珠区（上级组） 恒星公司 南方公司 白云区（上级组） 王码公司 名称 张华 李萍 王林 赵立 刘红 孙晴 部门 财务部 行政部 销售一部 销售二部 生产部 生产部 名称 财务部 行政部 销售部（上级组） 销售一部 销售二部 生产部 名称 天河区（上级组） 长城公司 天达公司 越秀区（上级组） 宏基公司 长海公司 代码 KG T J X 计量单位名称 公斤 吨 件 箱 系数 1 1000 1 50 2
02.02
（5）新增“产成品”核算项目。
属性名称 标准成本 出厂价 零售价 销售政策
（六）会计科目维护 （1）增加会计科目 科目代码 102 102.01 102.02 102.03 119 119.01 123 123.01 123.02 139 139.01 521 521.01 521.02 521.03 401 401.01 405 405.01 405.02 501 522 522.01 522.02
（2）会计科目的修改：
科目代码 113 203 科目名称 应收账款 应付账款
操作要点：
（1） 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一
级科目要设为核算所有币别。
往来业务核算 √ √ 核算项目 客户 供应商 科目名称 银行存款 建设银行 中国银行 工商银行 其他应收款 职员 原材料 甲材料 乙材料 待摊费用 报刊杂志费 管理费用 工资及福利 折旧费 通讯费 生产成本 工资及福利费 制造费用 折旧费 工资及福利费 产品销售收入 财务费用 利息 汇兑损益 外币核算 所有币别 人民币 美元 港元 期末调汇 √ √ √ 数量金额辅助核算 核算项目 职员 √（计量单位：公斤） √（计量单位：公斤） 部门、职员 部门、职员、物料 属性类别 实数 实数 实数 文本 属性长度 255 强发公司 3
（2） 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样
的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
（3） 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添
加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
（4） 如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或
供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。
（5） 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科
目一项即可。
（七）新增“物料”资料：
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
先设上级组 01 材料 02 产品 代码 01.01 01.02 02.01 02.02
注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入 科目名称 库存现金 银行存款-建设银行 银行存款-中国银行 银行存款-工商银行 应收账款 外币∕数量 200,000 100,000 汇率 8.45 1.08 借方金额 30,000 500,000 1,690,000 108,000 150,000 贷方金额 名称 甲材料 乙材料 A产品 B产品 属性 外购 外购 自制 自制 计量单位 公斤 公斤 件 件 计价方法 加权平均 加权平均 加权平均 加权平均 存货科目 123.01 123.02 137 137 销售收入 511 511 501 501 销售成本 512 512 502 502 已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
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