短期借款实质性程序

短期借款审定表 被审计单位： 索引号： DF1-1 项目： 短期借款 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 账项调整 重分类调整 项目名称 期末 期末 上期末 未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数 索引号 信用借款 11,650,000.00 11,650,000.00 抵押借款 质押借款 保证借款 合计 11,650,000.00 11,650,000.00 调整分录 内容 科目 金额 金额 金额 金额 合计 审计结论: 经审计，未发现重大异常。

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短期借款明细表 被审计单位： 项目： 短期借款明细表 编制： 日期： 贷款银行 银海支行 2017.11.1 2018.3.31 3% 3 650 000.00 建行 银海支行 银海支行 银海支行 2018.12.8 合计 2019.8.7 3% 2018.12.8 3% 10 000 000.00 8 000 000.00 3% 16000 000.00 2018.9.1 2019.4.30 3% 3% 1 650 000.00 3% 建行 11650 000.00 10000000.00 20000.00 20000.00 0 140000.00 140 000.00 2018.3.9 2018.10.8 3% 建行 1650 000.00 16 500.00 16 500.00 0 4350 2018.3.9 3% 4 350 000.00 2018.10.9 000.00 3% 76 125.00 76 125.00 0 3% 2018.4.1 3650 000.00 3% 索引号： DF1-2 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 借款期限 借款日 约定 还款日 利率 期初余额 本金 日期 本期增加 利率 本金 本期归还 日期 本金 利率 期末余额 本金 本期应计利息 本期实计差利息 异 借款 条件 信用借 款按月付息 信用借款按月付息 信用借款按月付息 信用借款按月付息 生产周转 生产周转 生产周转 临时借款 借款备用途 注 建行 27 375.00 27 375.00 0 3 650 000.00 编制说明：外币短期借款应列明原币金额及折算汇率。 审计说明：

1. 已与明细账、总账余额、报表数核对相符。 40

借款利息测算及利息分配情况检查表 被审计单位： 索引号： DF1-3 项目：借款利息测算及利息分配情况检查表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 贷款银行 建行 银海支行 建行 银海支行 建行 银海支行 建行 银海支行 本金 本期计息期 年利率 本期应计利息 27,375.00 76,125.00 16,500.00 利息（实际利息）分配数 财务 费用 27,375.00 76,125.00 16,500.00 在建 工程 制造 费用 研发 支出 … 合计 27,375.00 76,125.00 16,500.00 核对是否正确 正确 正确 正确 正确 正确 差异原因 3650 000.00 90天 4350 000.00 210天 1650 000.00 120天 10000 000.00 3% 3% 3% 24天 3% 20,000.00 20,000.00 140,000.00 140,000.00 20,000.00 140,000.00 合计 19650 000.00 编制说明： 1.项目名称按短期借款的明细科目列示；

2.实际利息按照摊余成本与实际利率（实际利率与合同利率差异不大的除外）计算。

审计说明:

经测算，未发现重大异常情况。

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