E.既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门直接提供，或是采取政府部门以给予补助的办法由私人部门通过市场提供

23．下面关于税收份额的论述中，正确的有

A.税收份额，有时也称作税收价格，是指事先公布的公民所须承担的税收数额 B.税收份额是政府所提供的公共物品或服务的成本的一部分

C.对每一投票者来说，这些税收份额代表着政府所提供的公共物品或服务的单位价格，其总额必须等于公共物品或服务的成本（没有盈余或赤字）

D.如果以 代表某一投票者须承担的某种纯粹公共物品或服务的单位份额的成本，那么，对于所有投票者来说， 必须等于该种物品或服务的成本

E.在税收份额的分布既定的条件下，公共物品或服务的成本的增加，将导致人们为每单位该种公共物品或服务所须承担的税收份额的增加。因此，除非这种成本的增加伴随着效益的增加，否则，税收份额的增加肯定会减少人们对增加公共物品或服务产量的支持率

24．对财政支出进行统计分类，其划分依据是政府预算中的支出项目，它包括

A.行政管理支出 B.国防支出 C.社会文教支出 D.政府债务支出 E.经济建设支出

25．公共收入，也可以称为

A.财政收入 B.税收收入 C.政府收入 D.债务收入 E.国有经济收入

26．公债的特点包括

A．有偿性 B．灵活性 C．有效性 D．自愿性 E．整体性

27．现代市场经济中，对资源配置具有调节作用的有

A．市场 B．厂商 C．居 民 D．政府 E．家庭

28．公共收入除了税收、公债之外，还包括

A．增发货币 B．捐赠收入 C．规费 D．国库券 E．使用费

29．下列发球关于负外部效应的例子有

A．河流污染 B．种花 C．吸烟 D．科学发明 E．种草

30．税收收入划分应遵循的原则包括（）。

A．效率原则 B．适应原则 C．恰当原则 D．经济原则 E．中央与地方收入相等的原则

三、填空题

1.拥挤性的公共物品在消费者人数达到拥挤点之前，其消费的边际成本 2. 人们对某种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度称作这种物品的_____。 2. 公共财政需要履行资源配置的职能，原因主要有____、____、____。 3.公共收入的基本原则是 和 。

4. 公共物品的三个特性分别是____、____、____。

5.按照举债方法，可将公债划分为 、爱国公债和自由公债。 6. 外部效应就是未在价格中得以反映的经济交易____或____。 7. 外部效应按照结果来分类可分为____和____。

8.公共经济学中， 原则被视作设计和实施税收制度的最重要或首要的原则。 9. 矫正性的税收的突出特征是其税额同____相等。

10. 人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分

配达成了协议，就取得了____。 11.按照经济交易过程中税收转嫁的不同途径，可以把转嫁归纳为 、 、消转和 四种形式。 12.按公共收入的形式，可以把其区分为 、 和其他收入。 13. 人们最理想的结果不止一个，这种偏好结构称作____。 14. 政党的行为是为了追求____。

15.实现资源配置效率最大化的条件是 。

16.德国新历史学派的代表人物 是税收原则理论的集大成者，他提出了著名的“四项九端”原则。 17.税收效率原则可分为 原则和 。

18.衡量税收经济效率的标准在于税收的 最小化和 的最大化。 19.政府用于矫正外部效应的财政措施有 和 20.当商品的供给弹性 时，所征税收会全部向后转嫁或不能转嫁。 21．按公共支出的目的性分类，可分为

和 。

22.为了弥补政府提供的物品或服务的费用而扩大货币供给，从而造成物价的普遍上涨现象被称为 。 23．流转课税主要包括销售税、 、 和关税。 24．公共物品的特征为 、 和收益的非排他性。 25．按照受益范围的大小，可以把公共物品或服务区分为 和 。 26．公共支出指的是政府为而____支出的一切费用的总和，也就是政府行为的成本。 27．按照公共支出的目的性不同，可以将公共支出分为____和创造性支出。 28.国际公认的税收管辖权原则大体有两种，即： 原则和居民税收管辖权原则。 29 .流转课税主要包括销售税、 和关税。

30.以形式上的差别为依据，公共预算可分为 和 。 31．按公共收入的形式，可以把其区分为 、 和其他收入。 32．税收效率原则可分为 原则和税收本身的效率原则。 33．矫正性的税收的突出特征是其税额与 相等。

34．把所有消费者的个人需求曲线 可以得到纯粹的公共物品或服务的需求曲线。 35．公共支出指的是政府为而 支出的一切费用的总和，也就是政府行为的成本。 36．有条件的转移支付又分为 和 。

37．按照政府对公共支出的控制能力不同，可以将公共支出分为可控制性支出和____。 38．税收效率原则包括 和 两个方面。

39．可控制性支出可以解释为____的约束，可由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的支出。 40．公债的依存度是指当年的政府债务累计余额与 的比率。 41．对公共支出的预算分类，是根据公共预算所编列的____来进行的。

42. 私人投资的数量要受到三个因素的制约，即 、 和进出口差额。 43．公共财政需要履行资源配置的职能，原因主要有 的存在、 的存在和 的

存在。

44．政府所生产或提供的公共物品或服务成本费用的分配，要与社会成员从政府生产或提

供的公共物品或服务中所获得的效益相联系，这是公共收入的 原则。 45．以课税对象的价格为计税依据，按一定比例计征，称为 。 46．有条件的转移支付又分为 和 。 47．以形式上的差别为依据，公共预算可分为____和____。

48．公共预算决策的基本程序有四个阶段：预算的编制、预算的批准、预算的执行和____。

这也就是通常所说的“公共预算周期”。

49．若劳动力供给曲线形状为 ，则税收对劳动投入的影响表现为收入效应。 50．税率通常用百分比的形式表示，可以具体分为____、____和____三种形式。 51．除了税收和公债之外，政府通过其他形式取得的公共收入主要有____、捐赠、使用费、____等。 52．以形式上的差别为依据，公共预算可分为 和 。

53．政府引致的通货膨胀是为了弥补政府提供的物品或服务的费用而扩大货币的供给，从而造成物价的普遍上涨。也被人们喻为“____”。 54．第一次将税收原则提到理论高度，明确而系统地加以阐述者是英国古典经济学家____，他在其代表作《国民财富的性质和原因的研究》中提出了税收的四项原则：____、____、____ 和____。

55．在课税对象既定的前提下，税收的负担程度和政府课税的程度就主要体现在___ 上。 56．税收的额外负担包括____和____。

57．在公债的运用问题上，有两种不同的理论观点： 和公债新哲学论。 58．税收的转嫁与归宿研究的是 转移的过程和结果问题。

59．要分析税收对纳税人在经济行为方面的总效应或净效应，应将____效应和____效应结合起来，进行____。 60．税收效率原则包括____和____两个方面。

四、名词解释题

1．公开市场业务 2．财政政策 3．混合物品 4．帕累托最优 5．免费搭车者 6．外部效应

7．外部效应的内在化 8．公债

9．税收公平原则 10．政治均衡 11．矫正性的税收

12．矫正性的财政补贴 13．税收中性

14．中间投票者定理 15．从价税 16．消耗性支出

17．单峰偏好 18．税收转嫁 19．税收中性 20．机会成本分析

21．效用的非可分割性 22．消费的非竞争性 23．受益的非排他性 24．自决的财政政策 25．财政乘数

26．公共物品或服务 五、简答题

1．在理论上和预算上，公共支出应分别做怎样的分类？ 2．衡量税收公平的标准有哪些？ 3．简要回答社会公共需要的含义与特征。

4．简要回答帕累托最优与帕累托效率的含义与关系。 5．试述财政政策的主要类型及其作用机制。 6．公债的基本功能是什么？ 7．税收转嫁的形式有哪些？ 8．简要回答财政政策的特征。

9．简述完全竞争的市场机制的必要条件。

10．简要说明全国性公共物品与地方性公共物品的差异。 11．简述公共预算的原则。 12．简要回答税收中性的实际意义。 13．如何理解中间投票者定理？ 14．政府怎样纠正外部效应问题？ 15．公共预算具有几个方面的功能？ 16．简述税收对消费者行为的影响。 17．税收效率原则具体包括哪些内容？ 18．如何解决免费搭车者问题？

19．什么是流转课税？流转课税包括哪些税种？ 20．试论述政府干预经济失灵的原因。 六、论述题

1．如何判断一种产品是否是公共物品？属于哪一种公共物品？请详细分析。 2．试述消耗性支出对流通、生产和分配的影响。

3．财政乘数由哪几个方面的乘数组成？分别对GDP的均衡水平有什么影响？