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马鞍山支点创科科技产业投资有限公司

财务管理制度

一、总则

为了规范公司费用开支行为，加强成本控制，减少不必要的日常费用开支，提高经济效益，特制定本办法。本办法适用于公司各部门。

日常费用开支是指公司因日常经营管理需要而发生的工资及附加费、差旅费、业务招待费、行政杂项费用、会议费、邮电费、培训费、车辆使用费、广告费、装修费、投资决策委员会会费、董事会费、监事会费等。

公司费用管理的基本原则是： 1、量入为出--公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。

2、厉行节约--公司坚持勤俭办一切事业，严格控制各项费用开支。

公司费用管理的基本方法是预算控制，通过预算，使公司费用开支服从和服务于公司整体经营目标。 二、费用开支的流程

报销单、借款单的完整填写

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出纳报销票据 公司负责人（授权人）审核 三、票据的填写

财务单据分为四种：

出差申请单及报销单、业务招待申请单及报销单、支票申请领用单、借款单。

报销人员要逐一填写报销（申请或借款）日期、摘要（用途）、小写金额、大写金额、所贴单据张数、报销（申请或借款）人亲笔签名及所属部门和所属项目的归类填写。报销单的填写与审核一定要用签字笔或钢笔。报销单的粘贴以左上角齐平为准。 四、费用报销 1、差旅费报销

（1）出差申请

先申请后报销。投资和评审项目组成员出差，涉及项目搜集的向部门经理提交出差申请单；项目立项后需展开尽职调查的或评审的，向该项目的负责人提交出差申请单，经负责人批准后方可出差。

（2）出差费用报销标准

公司副总经理及以下人员的差旅费依据日均限额开支、超支不补、节约奖励的原则予以报销。以下三种情况采用实报实销制：

◆公司总经理出差费用实报实销；

◆会议主办单位统一安排食宿并收取相关费用的会议；

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◆经公司总经理批准的专项费用。

I、公司员工因公出差，乘坐交通工具不得超过下列标准，飞机出行需提前3天通知公司行政人员订票：

项目 职务 公司副总经理以上级别 普通员工 飞机 普通舱位 普通舱位 火车 软卧 硬卧 II、出差住宿费日均最高限额及补贴标准如下，日均住宿费用开支超出限额部分，一律自负。出差补贴需提供正规发票报销领取。长期驻外员工不享受此出差补贴。

单位：人民币元 项目 职务 副总以上级别 普通员工 出 差 补 助 （元/天） 200（交通100+伙食100） 150（交通50+伙食100） 住 宿 北京、上海、省会一般广州、深圳 城市 400 300 300 250 地区 250 200 Ⅲ、出差有车接送的，不予交通补助；出差半天不予伙食补助；超支自负。

Ⅳ、业务人员确因工作需要，在外地开支的市内交通费超过补助标准，写明超过原因并经总经理特批，可以据实报销，但不再享受市内交通补助。

Ⅴ、往、返机场的交通费用按实报销100元/单次航班，航班记录以综合办登记为准。

Ⅵ、出差员工报销住宿费无发票者（发票丢失及发票上未同时注

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