精品文档

流程节点编号 流程节涉及部点名称 门 涉及角色/岗位 工作指引 选聘中介机构F/CSG FM 进行资分子公0513-01产清查、司财务-2050 全面审部 计和资产评估 F/CSG FM 联合审0513-01查 -2060 分子公司财务部及 各专业部门 审核资F/CSG FM 分子公产清查0513-01司财务报告、审-2070 部 计报告 方案及其他有关材料，则由财务部资产科投资与产权专责依据审核意见执行“F/CSG FM 0513-01-2050 选聘中介机构实施资产清查、全面审计和资产评估”环节。（2）若财务部资产科科长、副主任、主任任一审核不通过国有产权无偿划转事项的可研报告、实施方案及其他有关材料，则由财务部资产科投资与产权专责依据审核意见，重新执行“F/CSG FM 0513-01-2030 进行可行性研究、制订无偿划转方案并准备有关材料”环节。 划转双方应当组织被划转企业按照有关规定开展审计或清产核资，以中介机构出具的审计报告或经划出方国财务部/资监管机构批准的清产核资结果作为企业国有产权无资产科投偿划转的依据。财务部资产科投资与产权专责负责依据资与产权中介机构对国有产权无偿划转事项实施资产清查、全面专责 审计和资产评估，并获得中介机构出具的《资产清查报告》、《审计报告》和《资产评估报告》。 财务部资产科投资与产权专责组织各专业部门（包括但不限于：计划发展部、战略策划部、人力资源部、法律事务部、农电管理部、国际部等）的代表人员对国有产权无偿划转事项进行联合审查，并依次出具联合审查意财务部/见。财务部资产科投资与产权专责依据联合审查意见进资产科投行以下判断：（1）若所有专业部门代表人员一致审查资与产权通过国有产权无偿划转事项，则由财务部资产科投资与专责 产权专责将国有产权无偿划转事项的申报材料（包括但 不限于：可研结果、实施方案、中介机构出具的报告及各专业部其他有关材料），连同联合审查意见，依次提交至财务门/ 部资产科科长、副主任、主任执行“F/CSG FM 相关岗位 0513-01-2070审核资产清查报告、审计报告”环节。（2）若任一专业部门代表人员审查不通过国有产权无偿划转事项，则由财务部资产科投资与产权专责或各专业部门重新执行“F/CSG FM 0513-01-2030 进行可行性研究、制订无偿划方案并准备有关材料”环节。 财务部资产科科长、副主任、主任依次对国有产权无偿划转事项进行审核，并依次出具审核意见。财务部资产科投资与产权专责依据审核意见进行以下判断：（1）若财务部资产科科长、副主任、主任依次审核通过国有产权无偿划转事项，则由财务部资产科投资与产权专责财务部/依据国有产权无偿划转事项的申报材料（包括但不限主任、 于：可研结果、实施方案、中介机构出具的报告及其他副主任、 有关材料）及审核意见形成《上会文件》，交由办公室资产科科提交至总经理办公会执行“F/CSG FM 0513-01-2080 集长 体决策”环节。（2）若财务部资产科科长、副主任、主任任一审核不通过国有产权无偿划转事项的申报材料，则由财务部资产科投资与产权专责及各专业部门有关岗位重新执行“F/CSG FM 0513-01-2030 进行可行性研究、制订无偿划转方案并准备有关材料”环节。 .

精品文档

流程节点编号 流程节涉及部点名称 门 涉及角色/岗位 工作指引 F/CSG FM 集体决0513-01策 -2080 获取公F/CSG FM 司总部0513-01专业部-2090 门审核确认 F/CSG FM 向公司0513-01总部请-2100 示 总经理办公会对《上会文件》中载明的国有产权无偿划转事项进行集体决策，并出具《办公会会议纪要》，交由办公室反馈至财务部及有关专业部门。财务部资产科投资与产权专责依据《办公会会议纪要》进行以下判断：（1）若总经理办公会表决通过国有产权无偿划转事项、且国有产权无偿划转事项的划转对方在系统外时，则由财务部资产科投资与产权专责执行“F/CSG FM 0513-01-2090 获取公司总部专业部门审核确认”环节。（2）若总经理办公会表决通过国有产权无偿划转事项，且国有产权无偿划转事项的划转对方在系统内的子公司时，则由财务部资产科投资与产权专责执行“F/CSG FM 0513-01-2090 获取公司总部专业部门审核确认”环节。总经理总经理办（3）若总经理办公会表决通过国有产权无偿划转事项，办公会 公会 且国有产权无偿划转事项发生于各子公司内部、且无偿划转金额达1000万元及以上时，则由财务部资产科投资与产权专责执行“F/CSG FM 0513-01-2090 获取公司总部专业部门审核确认”环节。（4）若总经理办公会表决通过国有产权无偿划转事项，且国有产权无偿划转事项发生于各子公司内部、且无偿划转金额在1000万元以下时，则由财务部资产科投资与产权专责执行“F/CSG FM 0513-01-2190 签订即时生效的无偿划转协议”环节。（5）若总经理办公会否决国有产权无偿划转事项，则由财务部资产科投资与产权专责或各专业部门重新执行“F/CSG FM 0513-01-2010 提出转让建议”环节。 财务部资产科投资与产权专责组织各专业部门（包括但不限于：计划发展部、战略策划部、人力资源部、法律事务部、农电管理部、国际部等）的代表人员将已完成其内部决策的国有产权无偿划转事项分别向公司总部财务部/ 的对应专业部门进行汇报，并获取其填制的《审核确认资产科投分子公书》。财务部资产税务处投资与产权主管依据《审核确资与产权司财务认书》进行以下判断：（1）若公司总部各专业部门审专责 部及 核确认通过各子公司上报的国有产权无偿划转事项，则 各专业由财务部资产科投资与产权专责执行“F/CSG FM 各专业部部门 0513-01-2100 向公司总部请示”环节。（2）若公司总门/ 部各专业部门审核确认不通过各子公司上报的国有产相关岗位 权无偿划转事项，则由财务部资产科投资与产权专责依据《审核确认书》重新执行“F/CSG FM 0513-01-2030 进行可行性研究、制订无偿划转方案并准备有关材料”环节。 对于划转对方在系统外、或划转对方为系统内其他子公司、或划转发生于各子公司内部但无偿划转价值达1000财务部/ 万元及以上的国有产权无偿划转事项，在已完成各子公分子公资产科投司内部审核及决策程序、且已获得公司总部各专业部门司财务资与产权审核确认后，由财务部资产科投资与产权专责依据国有部 专责 产权无偿划转事项的申报材料（包括但不限于：可研结果、实施方案、中介机构出具的报告及其他有关材料）及《办公会会议纪要》形成《请示文件》，一并提交至.

精品文档

流程节点编号 流程节涉及部点名称 门 涉及角色/岗位 工作指引 公司总部的财务部资产税务处投资与产权主管。 F/CSG FM 接收各0513-01子公司-2110 请示 分子公司财务部 财务部/ 资产税务处投资与产权主管 F/CSG FM 联合审0513-01查 -2120 分子公司财务部及 各专业部门 财务部/ 资产税务处投资与产权主管 各专业部门/ 相关岗位 审核无F/CSG FM 偿划转0513-01相关材-2130 料 分子公司财务部 财务部/ 主任、 副主任、 资产税务处处长 公司总部的财务部资产税务处投资与产权主管接收各子公司的国有产权无偿划转事项的《请示文件》及其申报材料（包括但不限于：可研结果、实施方案、中介机构出具的报告及其他有关材料）。 公司总部的财务部资产税务处投资与产权主管组织各专业部门（包括但不限于：计划发展部、战略策划部、人力资源部、法律事务部、农电管理部、国际部等）的代表人员对各子公司上报的国有产权无偿划转事项进行联合审查，并依次出具联合审查意见。财务部资产税务处投资与产权主管依据联合审查意见进行以下判断：（1）若所有专业部门代表人员一直审查通过各子公司上报的国有产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权主管将《请示文件》和申报材料，连同联合审查意见，依次提交至财务部资产税务处处长、副主任、主任执行“F/CSG FM 0513-01-2130 审核产权无偿划转相关材料”环节。（2）若任一专业部门代表人员审查不通过各子公司上报的国有产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权主管将联合审查意见反馈至各子公司的财务部资产科投资与产权专责，重新执行“F/CSG FM 0513-01-2030 进行可行性研究、制订无偿划转方案并准备有关材料”环节。 公司总部的财务部资产税务处处长、副主任、主任依次对各子公司的国有产权无偿划转事项《请示文件》进行审核，并依次出具审核意见。财务部资产税务处投资与产权主管依据审核意见进行以下判断：（1）若财务部资产税务处处长、副主任、主任依次审核通过各子公司的国有产权无偿划转事项《请示文件》、且国有产权无偿划转对方在系统外、或无偿划转对方在系统内但无偿划转价值达5000万元及以上，则由财务部资产税务处投资与产权主管依据各子公司的国有产权无偿划转事项《请示文件》和申报材料（包括但不限于：可研结果、实施方案、中介机构出具的报告及其他有关材料），连同审核意见，形成《上会文件》，交由办公厅提交至董事会执行“F/CSG FM 0513-01-2160 集体决策”环节。（2）若财务部资产税务处处长、副主任、主任依次审核通过各子公司的国有产权无偿划转事项《请示文件》、且国有产权无偿划转对方在系统内、且无偿划转价值在5000万元以下，则由财务部资产税务处投资与产权主管依据各子公司上报的国有产权无偿划转事项《请示文件》和申报材料（包括但不限于：可研结果、实施方案、中介机构出具的报告及其他有关材料），连同审核意见，形成《签报文件》，交由办公厅提交至有关公司领导执行“F/CSG FM 0513-01-2140 审批产权无偿划转相关材料”环节。（3）若财务部资产税务处处长、副主任、.

精品文档

流程节点编号 流程节涉及部点名称 门 涉及角色/岗位 工作指引 F/CSG FM 0513-01-2140 F/CSG FM 0513-01-2150 F/CSG FM 0513-01-2160 F/CSG FM 0513-01-2170 F/CSG FM 0513-01-2180 主任任一审核不通过各子公司的国有产权无偿划转事项《请示文件》，则由财务部资产税务处投资与产权主管将审核意见反馈至各子公司的财务部资产科投资与产权专责，重新执行“F/CSG FM 0513-01-2030 进行可行性研究、制订无偿划转方案并准备有关材料”环节。 公司总部的公司领导对《签报文件》中载明的各子公司的国有产权无偿划转事项进行审批，并出具审批意见。财务部资产税务处投资与产权主管依据审批意见进行以下判断：（1）若公司领导审批通过各子公司的国有审批无产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权偿划转公司领主管执行“F/CSG FM 0513-01-2160 向各子公司批复”公司领导 相关材导 环节或“F/CSG FM 0513-01-2170 通知各子公司”环节。料 （2）若公司领导审批不通过各子公司的国有产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权主管将审批意见反馈至各子公司的财务部资产科投资与产权专责，重新执行“F/CSG FM 0513-01-2010 提出转让建议”环节。 董事会对《上会文件》中载明的各子公司的国有产权无偿划转事项进行集体决策，并出具《董事会决议》，交由办公厅反馈至财务部。财务部资产税务处投资与产权主管依据《董事会决议》进行以下判断：（1）若董事会表决通过各子公司的国有产权无偿划转事项，且国有产权无偿划转事项的划转对方在系统内，则由财务部资产税务处投资与产权主管执行“F/CSG FM 0513-01-2160 集体决向各子公司批复”环节。（2）若董事会表决通过各子董事会 董事会 策 公司的国有产权无偿划转事项，且国有产权无偿划转事项的划转对方在系统外，则由财务部资产税务处投资与产权主管执行“F/CSG FM 0513-01-2170 通知各子公司”环节。（3）若董事会否决各子公司的国有产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权主管将董事会决议结果反馈至各子公司的财务部资产科投资与产权专责，重新执行“F/CSG FM 0513-01-2010 提出无偿划转建议”环节。 财务部/ 向各子分子公财务部资产税务处投资与产权主管依据《董事会决议》资产税务公司批司财务或有关领导审批意见形成《批复文件》，下达至各子公处投资与复 部 司的财务部资产科投资与产权专责。 产权主管 财务部/ 财务部资产税务处投资与产权主管依据《董事会决议》分子公通知各资产税务或有关领导审批意见以非书面形式通知各子公司的财司财务子公司 处投资与务部资产科投资与产权专责，告知各子公司的国有产权部 产权主管 无偿划转事项于公司总部内的决策结果。 财务部/ 接收公分子公资产科投财务部资产科投资与产权专责接受公司总部下达的国司总部司财务资与产权有产权无偿划转事项的《批复文件》或通知。 批复 部 专责 .

精品文档

流程节涉及部点名称 门 签订即F/CSG FM 时生效分子公0513-01的无偿司财务-2190 划划转部 协议 签订附F/CSG FM 有生效分子公0513-01条件的司财务-2200 无偿划部 转协议 向国务F/CSG FM 院国资分子公0513-01委请示司财务-2210 并接收部 其批复 F/CSG FM 向各子0513-01公司批-2220 复 F/CSG FM 接收公0513-01司总部-2230 批复 分子公司财务部 分子公司财务部 流程节点编号 涉及角色/岗位 工作指引 国有产权无偿划转协议签订后，应按照本办法第5.4条财务部/ 规定的审批程序将该无偿划转事项报批，审批通过后划资产科投转协议生效。划转协议生效以前，划转双方不得履行或资与产权者部分履行。各子公司的被授权人员与系统内的划转对专责 方签订即时生效的《国有产权无偿划转协议》。 产权无偿划转协议签订后，应按照本办法第5.4条规定的审批程序将该无偿划转事项报批，审批通过后划转协财务部/ 议生效。划转协议生效以前，划转双方不得履行或者部资产科投分履行。各子公司授权的代表人员与系统外的划转对方资与产权签订以国务院国资委核准为生效条件的《国有产权无偿专责 划转协议》，并上报至公司总部的财务部资产税务处投资与产权主管。 财务部/ 公司总部的财务部资产税务处投资与产权主管将各子资产税务公司的《国有产权无偿划转协议》及相关材料形成《请处投资与示文件》，报国务院国资委核准，并接收其批复文件。 产权主管 财务部/ 资产税务处投资与产权主管 财务部/ 资产科投资与产权专责 财务部资产税务处投资与产权主管依据国务院国资委的核准结果形成《批复文件》，下达至各子公司的财务部资产科投资与产权专责。 财务部资产科投资与产权专责接受公司总部下达的国有产权无偿划转事项的《批复文件》或通知。 F/CSG FM 分子公国有产0513-01司财务权变更 -2250 部 F/CSG FM 分子公生成资0513-01司财务料清单 -2260 部 划转双方应当依据相关批复文件及划转协议，进行账务处理，按规定办理产权变更登记等手续。由国务院或国务院国资委决定的涉及公司系统国有产权无偿划转事项，划转相关单位应依据中介机构出具的被划转企业上财务部/ 一年度（或最近一次）的审计报告或经国有资产监管机资产科投构批准的清产核资结果，直接进行账务处理，并按规定资与产权办理产权登记等手续。财务部资产科投资与产权专责依专责 据已签订生效的《国有产权无偿划转协议》，遵照国务院国资委的有关要求、程序及最新样表，填制《国有产权登记表》，并获取由国务院国资委出具的《国有产权登记证》。 财务部资产科投资与产权专责通过系统自动收集并归档各个国有产权无偿划转事项的下列资料（包括但不限于下列资料）以生成《资料清单》、并为《资料清单》内的各项资料创建链接以供查阅。（1）《国有产权无财务部/ 偿划转建议》；（2）《国有产权无偿划转可行性研究资产科投报告》；（3）《国有产权无偿划转方案》；（4）《社资与产权会稳定风险评估和应对报告》；（5）中介机构出具的专责 《法律尽职调查报告》和《法律意见书》；（6）被划转企业的《职工分流安置方案》；（7）被划转企业的《债务处理方案》。（8）中介机构出具的《资产清查报告》、《审计报告》和《资产评估报告》；（9）各专业职能部门的联合审查意见；（10）财务部资产科科.