信用社（银行）治理经营环境，打造诚信湘乡，为县域经济发展提供更大助推力总结材料

截止＃＃年4月末，湘乡市农村信用合作联社（以下简称农信社）各项存款余额34.67亿元，占全市总额的34.26%；各项贷款余额23.69亿元，占全市总额的55.86%；各项贷款累放7.06亿元，较年初新增贷款1.68亿元，占全市新增贷款额的52.76%，其中涉农贷款新增1.35亿元，占新放总额的80.4%，农业贷款余额达19.68亿元，在当地农贷市场上占据绝对优势（数据取自农信社＃＃年4月财务报表，下同）。从以上数据可以看出，农信社是本地一支举足轻重的规模性金融机构，有力地支持了“三农”和县域经济的发展。

尽管为地方经济做出了巨大贡献，但农信社仍存在着巨大的经营困难，这必将严重制约其进一步支持“三农”和县域经济的发展。本文将从困扰农信社发展的困难构成、造成原因和解决建议三个方面来逐一分析。

一、不良贷款占比大，影响经营效益提升

＃＃年4月末，该社各项贷款余额236885万元，按贷款五级分类,不良贷款74476万元，占比31.44%，形成了沉重的经营包袱。

从贷款投向来看，农信社企事业单位贷款66207万元，不良贷款20432万元，占比30.86％;自然人一般农户贷款112588万元，不良贷款39834万元，占比35.38%；小额农户信用贷款70987万元，不良贷款25655万元，不良占比36.14%；农户联保贷款445万元，不良贷款284万元，不良占比63.79%；自然人其他贷款58090万元，不

良贷款14210万元，不良占比24.46％。从以上数据可以看出，涉农贷款不良率要普遍高于其他贷款品种，究其原因是缘于一是由于农业产业是弱质产业，受自然条件影响大，抗灾害能力弱，属于高风险、低效益产业。据调查，2008年我市农村信用社农户贷款中因受冰灾影响形成的不良贷款就有3350笔，金额达6020万元，受猪瘟影响形成不良1488笔，金额1148万元；二是我市目前的信用环境较差，借钱不还，赖、躲、逃、废债务现象严重，金融生态环境不佳形成不良贷款；三是我市属典型的务务输出地，农户大量长期外出务工，流动性强，难以找到本人催收；四是依法清收难，农户不良贷款点多、面广、缺乏有效抵押和制约、胜诉后难执行，农信社历年经法院判决已进入执行程序的积案达642户，诉讼标的额约3991万元，落得个赢了官司输了钱的尴尬局面。

从贷款行业分布来看，农信社不良贷款额分布为农林牧渔业类38269万元、制造业15273万元、个人贷款7035万元、建筑业4213万元；不良贷款占比行业分别为公共管理和社会组织（包括基层政府、职能部门、村组及集体企业等）、个人贷款、农林牧渔业、制造业和建筑业，其不良贷款占比分别为83.02%、50.07%、32.63％、35.16%和23.26%。从排名情况看，行业贷款中风险最大的是公共管理和社会组织和个人贷款部分，其中大部分为受国家政策和历史原因影响形成不良的涉政贷款，消化难度极大。最大的五笔不良贷款中，制革和化工行业分占54.6%和23.6%。农信社配合政府关于产业结构调整的宏观调控，全力支持地方支柱型产业，在内部机制不顺、市场突变的

情况下，制革企业大量破产倒闭，贷款形成不良。如农信社对湘乡市华盛皮革有限公司（原名湘乡市制革二厂）投入贷款1344万元无法收回，目前欠息935万元，已严重资不抵债；湘乡市经纬制革有限公司（原名湘乡市制革三厂）欠贷1077.50万元，欠息267万元；湘乡市制革服装有限公司（原名湘乡市制革一厂），欠贷1418万元，贷款利息只结算至2000年4月21日，累计欠息1473万元；湘乡市宏达制革厂欠贷1534.25万元，已形成呆账。2008年5月6日，湘乡市人民政府下达了《关于关闭湘乡市制革服装有限公司等8家制革企业的决定》（湘政函告 [2008]27号），对包括上述公司在内的8家制革企业强制关闭，农信社贷款已面临更大的风险。

从贷款性质来看，至＃＃年4月末，农信社涉政不良贷款1042笔，本金10012.91万元，欠息8049.11万元，相应不良占比为94％。主要由四部分组成：一是原基金会转入由政府立据欠贷本金1782万元，欠息1196.81万元，涉及16个乡、镇政府和办事处；二是政府及有关职能部门欠贷（直接以各级地方政府或政府职能部门、站、办、所、机关、事业单位、村委会为借款人向农信社的借款）199笔，本金2365万元，欠息1987万元，为他人担保贷款本金506万元，欠息160万元，涉及到全市22个乡、镇政府和办事处；三是市（县）、乡、镇、办事处企业办和乡镇企业欠贷468笔，本金5834万元，欠息5783万元，政府及所属企业担保借款15笔，本金602万元，欠息547万元，涉及到全市22个乡镇和办事处；四是国家公职人员(含政府职能部门干部)自借或通过其介绍、担保形成的不良贷款362笔，金额697